老師您好！我方是小規(guī)模公司本月向一般納稅人公司購進了一批材料，已付款，材料已到，但還未開票，向?qū)Ψ教岢鲆鲋刀惼胀òl(fā)票，但對方說開不了，不給開，只能開13%的專票給我們，我們只有退款嗎？如果這個月不處理，下個月退款處理會有影響嗎？我們現(xiàn)在有什么最好的辦法解決嗎？

大侯老師

職稱：中級會計師,初級會計師,高級會計師,財務(wù)總監(jiān)

2023-10-28 14:27

同學(xué)你好，稅法上并沒有規(guī)定不能給小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。所以，如果小規(guī)模納稅人要求開具增值稅專用發(fā)票的，銷售方應(yīng)當(dāng)開具。

大侯老師解答

2023-10-28 14:33

同學(xué)你好，站在實務(wù)的角度，貴司有兩個選擇，要求對方開票和退款退貨。
1.要求對方開票，對方給的理由在稅務(wù)角度是站不住腳的，這種情況是要在稅務(wù)投訴對方收款不給開票，稅務(wù)局很快就會找到對方給貴司開票。當(dāng)然，要考慮和對方公司的業(yè)務(wù)關(guān)系。
2.退款。退款意味著這筆業(yè)務(wù)取消，要看這筆業(yè)務(wù)對貴司不是重要，一般因為開票的事情取消業(yè)務(wù)都挺可惜的，如果對方只是暫時開不了票，下個月可以給開，本月可以掛往來，先不入成本。如果不是時間問題，就是只能拿開專票，如果在價格上沒有折讓，專票也是可以要的。只不過貴司作為小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅金。