30. 某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022 年 2 月，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售公司銷售農(nóng)機整機，開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅金額 500 萬元；向各地農(nóng)機修配站銷售農(nóng)機零配件，取得含稅收入 90 萬元；購進鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額50 萬元，購進材料和銷售貨物過程中取得的貨物運輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額 3 萬元。取得的發(fā)票均已在當月通過主管稅務機關認證并申報抵扣。該企業(yè)當月應納增值稅（ ）萬元A.2.16B.2.83C.5.08D.26.43

答： 你好 銷項稅額=500*9%%2B90/1.13*13%=55.35 進項稅額=50%2B3*9%=50.27 應納增值稅=55.35-50.27=5.08

清山公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率13%。2022年發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務1.7月2日，從甲公司購入A材料100千克，單價350元。專用發(fā)票注明價款：35000元，稅額4550元。以存款支付運輸費用500元，取得運費專用發(fā)票。價稅款尚未支付，材料已入庫。2.7月5日，購入A材料200千克，B材料150千克，專用發(fā)票注明A材料價款40000元。B材料價款60000元。增值稅稅額13000元。材料尚未到達。價稅款以銀行存款支付。3.7月6日，以存款支付以上兩種材料運雜費共8600元。取得專用發(fā)票，注明增值稅稅額774元。按材料的買價分配運雜費用。材料驗收入庫。4.7月10日，購入生產(chǎn)用設備一臺，專用發(fā)票注明價款320000元，增值稅稅額41600元。購買過程中支付運輸費600元，取得專用發(fā)票增值稅稅額54元。該設備預計使用5年。預計凈殘值5000元。全部價款以轉賬支票支付。

答： 您好 請問是需要寫會計分錄嗎

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲農(nóng)家生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售農(nóng)機產(chǎn)品開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額700萬元向各地，銷售農(nóng)機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發(fā)票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發(fā)票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發(fā)票注明發(fā)票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)應繳增值稅

答： 當月可以抵扣進項稅額59.5+3*9%-1.2*13%=59.614 當期銷項稅700*9%+90/1.13*13%=73.35 應交增值稅73.35-59.614=13.736