小魚兒 追問

2023-10-27 10:58

未分配利潤是增加了，不是抵消

冉老師 解答

2023-10-27 11:04

增加的時候，抵消分錄，要抵消這一筆
借實收資本
資本公積
未分配利潤
盈余公積
貸長期股權投資

小魚兒 追問

2023-10-27 11:10

麻煩解釋下這個問題，如果未分利潤抵消的話，不是-135萬嗎

冉老師 解答

2023-10-27 11:11

有可能本身是負數(shù)的，所以抵消在貸方

小魚兒 追問

2023-10-27 11:21

那就是可以理解為抵消的實收資本+盈余公積+未分配利潤=長投。因為要相等，所以盈余公積抵消15，未分利潤就是+15嗎？

冉老師 解答

2023-10-27 11:22

是的，你說的很對的

小魚兒 追問

2023-10-27 11:40

那這張表為什么又這樣是解釋不通的呢，不等于0

冉老師 解答

2023-10-27 13:39

合并抵消，是母公司的長投，與子公司所有者權益科目，子公司所有者權益科目全部抵消，最終合并報表呈現(xiàn)的未分配利潤＝母公司未分配利潤＋子公司利潤表損益各個科目

小魚兒 追問

2023-10-27 14:20

沒有明白。抵消所有的所有者權益，這里子公司的未分利潤不是抵消135萬嗎

冉老師 解答

2023-10-27 14:29

因為這個抵消子公司，同時要加上子公司凈利潤
子公司凈利潤也是整體股東的權益，這個圖片的抵消和加和放一起在一個單元格了

小魚兒 追問

2023-10-27 14:54

你就告訴我母公司長投和子公司所有者權益抵消。這些數(shù)是怎么來的, 怎么填，母公司投子公司500萬長投