意思老師 解答

2023-10-26 19:50

會(huì)計(jì)分錄：
2，借：應(yīng)收賬款111000
         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入98000
                應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13000

意思老師 解答

2023-10-26 19:55

會(huì)計(jì)分錄：
3，借:壞賬準(zhǔn)備27000
         貸:應(yīng)收賬款27000
4，借：應(yīng)收票據(jù)156000
          貸：應(yīng)收賬款156000
5，借：應(yīng)收賬款16000
  貸：壞賬準(zhǔn)備16000
同時(shí)：
  借：銀行存款16000
     貸：應(yīng)收賬款16000

意思老師 解答

2023-10-26 20:02

21年末應(yīng)收賬款的借方余額=88-8+11.1-2.7-15.6=72.8萬(wàn)元。
根據(jù)21年應(yīng)收賬款的余額應(yīng)計(jì)提72.8*3%=21840元的壞賬。但是壞賬準(zhǔn)備賬戶余額=21000-27000+16000=10000元。此時(shí)應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備=21840-10000=11840元。
借：信用減值損失11840
     貸：壞賬準(zhǔn)備11840

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-10-26 22:19

老師，你好。這個(gè)題目有現(xiàn)金折扣，付款概率不一樣，最后算應(yīng)收賬款借方余額需要分兩種情況嗎？還是只按付款概率最大的那個(gè)計(jì)算？

意思老師 解答

2023-10-26 22:37

你好，現(xiàn)金折扣大于50%及以上都是這樣處理，當(dāng)預(yù)計(jì)小于50%的話，就全額確認(rèn)收入。