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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

小奇老師

職稱： 高級會計(jì)師

2023-10-26 00:10

同學(xué)您好，此題需要做分錄，請稍候

小奇老師 解答

2023-10-26 00:16

2022年7月，無形資產(chǎn)初始確認(rèn)成本=600（萬元），，
2022年12月31日，無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷=600/5*（6/12）=60（萬元），
發(fā)生減值=600-60-513=27（萬元），
此時(shí)，無形資產(chǎn)剩余使用年限=4.5年，即4.5*12=54（個(gè)月），
2023年1—2月，無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷=（513/54）*2=19（萬元），
2023年3月出售時(shí)，
借：銀行存款   477   （450+27）
       累計(jì)攤銷   79    （60+19）
       無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備   27
       資產(chǎn)處置損益   44
  貸：無形資產(chǎn)  600
         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  27
         

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同學(xué)您好，此題需要做分錄，請稍候
2023-10-26 00:10:22
三個(gè)月加起來都沒有超過45萬，那么普通發(fā)票是可以享受免稅的，專用發(fā)票交稅就行了。
2022-08-13 12:39:38
你好，你提問是第三季度應(yīng)繳納增值稅多少 而你提供的期間卻是 6? 7? 8。? 7? 8? 9月份才是第三季度啊?
2021-09-29 21:32:34
同學(xué)，你好 7月份開具增值稅專用發(fā)票含稅10000元，你這個(gè)稅率是多少？？1%還是3%？
2023-07-22 18:04:41
增值稅普通發(fā)票是指僅需要當(dāng)事人確認(rèn)貨物或服務(wù)由購買方和銷售方分別確認(rèn)開具，沒有必要進(jìn)行稅收監(jiān)督的發(fā)票。 增值稅普通發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣物品，如食品、衣服、家電、生活用品等； 2、提供服務(wù)，如住宿、票務(wù)、計(jì)算機(jī)維修等； 3、發(fā)放國家補(bǔ)助，如技術(shù)改造補(bǔ)貼、農(nóng)村建檔立卡貧困人口補(bǔ)助等； 4、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)等。 而增值稅專用發(fā)票是指需要稅收機(jī)關(guān)審核、確認(rèn)開具，經(jīng)過稅收監(jiān)督的發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票有必要進(jìn)行稅收審核和確認(rèn)。 一般情況下，增值稅專用發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣易耗品，如汽油、煤氣、柴油等； 2、售賣機(jī)動(dòng)車，如摩托車、汽車、拖拉機(jī)； 3、售賣建筑材料，如水泥、建筑油漆、木材等； 4、提供建筑服務(wù)，如施工、裝飾等； 5、發(fā)放特定補(bǔ)助，如建筑企業(yè)產(chǎn)業(yè)外轉(zhuǎn)移補(bǔ)貼等。 拓展知識：增值稅是指生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，企業(yè)或個(gè)人因出售貨物、提供服務(wù)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款。增值稅分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票兩種。
2023-03-01 12:31:39
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