老師你好，我公司是個(gè)非營利性機(jī)構(gòu)，公司因修建房屋向職工借款，月利率1分，時(shí)間已2年了。原賬務(wù)處理是借款打入公司賬戶并與公司簽訂借款合同，利息每月由老板的私卡支付，公司不作賬務(wù)利息支出處理。現(xiàn)老板要求公賬支付利息，借款人又不同意公賬支付（因要上20%的稅），有什么方法可以折中解決

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-10-25 11:15

1.私對(duì)私轉(zhuǎn)賬：老板可以繼續(xù)以私人名義向借款人轉(zhuǎn)賬支付利息，并在轉(zhuǎn)賬時(shí)注明是支付的借款利息。這種方式可以避免在公賬上體現(xiàn)利息支出，從而避免增加借款人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。但需要注意的是，這種方式可能會(huì)引起稅務(wù)部門的關(guān)注，因?yàn)閭€(gè)人向個(gè)人轉(zhuǎn)賬通常需要合理解釋。
2.修改借款合同：公司可以與借款人協(xié)商修改借款合同，將原來的私人借款修改為公司的借款。這樣，公司就可以按照合同約定從公賬向借款人支付利息。但是，修改合同可能需要得到相關(guān)部門的批準(zhǔn)，具體流程可能比較復(fù)雜。
3.合理避稅方案：在遵守法律法規(guī)的前提下，公司可以考慮與借款人協(xié)商一個(gè)合理的利息支付方案，以減少借款人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。例如，公司可以考慮按照低于20%的稅率向借款人支付利息，或者通過其他方式補(bǔ)償借款人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

安詳?shù)南灎T 追問

2023-10-25 11:18

老板的意思是借款人該上就上，他不承擔(dān)稅

樸老師解答

2023-10-25 11:19

那做往來科目不可以嗎

安詳?shù)南灎T 追問

2023-10-25 11:42

借款現(xiàn)是掛的往來賬，因是與公司簽訂的合同，借款是打在公司賬戶的，只是利息由私卡支，單位不作利息支出做賬，只反應(yīng)借款本金，現(xiàn)老板要求利息由公賬付，就關(guān)系到單位要代扣代繳利息稅的問題，有什么方法利息由公賬付但借款人又不承擔(dān)不上稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

樸老師解答

2023-10-25 11:45

同學(xué)你好
做往來科目哦

安詳?shù)南灎T 追問

2023-10-25 12:01

我的理解是：由借款人和老板私人簽訂借款合同，錢打在老板私人卡上，再由老板把錢轉(zhuǎn)入公司掛老板的往來科目，公司把利息轉(zhuǎn)入老板，老板私對(duì)私轉(zhuǎn)利息，也就是民間借貸的形式，這樣就可以被免利息稅的風(fēng)險(xiǎn)

樸老師解答

2023-10-25 12:03

公司做往來科目就不用交

安詳?shù)南灎T 追問

2023-10-25 12:06

公司支付給老板的利息又怎么處理呢，作利息支出同樣聯(lián)系到20%的利息稅

樸老師解答

2023-10-25 12:18

● 若老板將資金借給公司，公司需要支付借款利息，應(yīng)在會(huì)計(jì)賬簿中記入應(yīng)付利息科目，并根據(jù)實(shí)際支付的金額進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
● 若老板為公司提供服務(wù)，公司需要支付服務(wù)費(fèi)，應(yīng)在會(huì)計(jì)賬簿中記入管理費(fèi)用科目，并根據(jù)實(shí)際支付的金額進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。