老師您好，請問公司已是營業(yè)狀態(tài)但由于沒有生意所以車間本月沒有領(lǐng)用材料生產(chǎn)，但本月也是產(chǎn)生工人工資，社保，廠租，水電費(fèi)這些費(fèi)用，也沒有產(chǎn)品生產(chǎn)出來，以前車間有領(lǐng)用材料、周轉(zhuǎn)材料的話（借：生產(chǎn)成本-直接材料貨：原材料及周轉(zhuǎn)材料）,再結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用（借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用-水電費(fèi)、廠租、工資），再結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本(借：產(chǎn)成品貨：生產(chǎn)成本的），再結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品（借：主營業(yè)務(wù)成本貸：產(chǎn)成品）的，但現(xiàn)在車間沒有領(lǐng)材料，也沒有生產(chǎn)出成品及半成品，車間只產(chǎn)生費(fèi)用，那么會計(jì)分錄如何做）,請指教

冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-10-21 17:05

你好，學(xué)員，沒有生產(chǎn)是暫時(shí)的，還是長久的

Win華追問

2023-10-21 17:06

暫時(shí)的吧，已經(jīng)有2個(gè)月了

冉老師解答

2023-10-21 17:07

暫時(shí)的話，還是計(jì)入制造費(fèi)用的

Win華追問

2023-10-21 17:09

分錄是如何做

冉老師解答

2023-10-21 17:11

借制造費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
銀行存款

Win華追問

2023-10-21 17:14

借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用-水電費(fèi)、廠租、工資?不用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本嗎？

冉老師解答

2023-10-21 17:16

要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的

Win華追問

2023-10-21 17:22

那么是不是只做到（借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用-水電費(fèi)、廠租、工資）這一步分錄，后面的由于沒有產(chǎn)成品及半成品這不用做下去，等以后有產(chǎn)成品或半成品時(shí)再一起結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品？

冉老師解答

2023-10-21 17:37

等以后有產(chǎn)成品或半成品時(shí)再一起結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品？

是的

Win華追問

2023-10-21 17:39

謝謝老師解答。

冉老師解答

2023-10-21 17:41

不客氣的，學(xué)員，周末愉快

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