你好老師，醫院食堂外包，飯卡充值，消費，退費，怎么做賬

廖君老師 解答

2023-10-21 11:49

您好，飯卡充值的時:
借:其他應收款,  貸:銀行存款,
用飯卡在食堂消費刷卡時,作為福利費核算.其賬務處理為:
借:管理費用等-福利費  貸:應付職工薪酬-職工福利,
同時:
借:應付職工薪酬-職工福利, 貸:其他應收款.
退費時反分錄
借:管理費用等-福利費（負）  貸:應付職工薪酬-職工福利, （負） 
同時:
借:應付職工薪酬-職工福利（負） , 貸:其他應收款.（負） 
借：:銀行存款,  貸：其他應收款

認真的胡蘿卜 追問

2023-10-21 14:38

醫院食堂外包，病人充值飯卡，以及消費退費，怎么做賬，不是員工餐補

廖君老師 解答

2023-10-21 14:40

您好，好的，這個就是代收了
借：銀行
代：其他應付款
退費和付錢給食堂，
貸：其他應付款
借：銀行