優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2023-10-20 09:38

 已施工，工程量已經(jīng)確認(rèn)100萬(wàn)，合同約定當(dāng)期支付完工程量的80%款，支付80萬(wàn)。

郭老師 解答

2023-10-20 09:40

借應(yīng)收賬款100，
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借銀行貸應(yīng)收賬款80。

郭老師 解答

2023-10-20 09:40

借工程結(jié)算，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2023-10-20 09:47

謝謝老師，算稅金是用工程量的金額計(jì)算嗎？

郭老師 解答

2023-10-20 09:48

對(duì)的，是的，是這么做的。

優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2023-10-20 10:05

1、確認(rèn)工程量
借：應(yīng)收賬款100
   貸：工程結(jié)算91.74
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）8.26
2、收款
借：銀行存款60
   貸：應(yīng)收賬款60
3、開發(fā)票：
借：工程結(jié)算60
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60
老師是這樣子嗎？

郭老師 解答

2023-10-20 10:06

可以的，可以這么做的。

優(yōu)雅的柚子 追問(wèn)

2023-10-20 10:10

謝謝老師  這樣子和開發(fā)票的稅金不一致啊  開票才會(huì)交稅，

郭老師 解答

2023-10-20 10:13

你好，如果你不想交增值稅，第一個(gè)別做增值稅。