我公司是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，主要生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品并銷售，開(kāi)具免稅發(fā)票，目前公司發(fā)展新業(yè)務(wù)（休閑觀光農(nóng)業(yè)）賣門(mén)票，提供客人學(xué)習(xí)農(nóng)業(yè)知識(shí)和采摘蔬菜，然后送給客人。請(qǐng)問(wèn)老師，這塊稅務(wù)怎么核定，發(fā)票怎么開(kāi)具呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-10-19 17:08

一般納稅人還是小規(guī)模的？

小龍哥追問(wèn)

2023-10-19 17:10

老師是小規(guī)模納稅人

郭老師解答

2023-10-19 17:13

門(mén)票是旅游服務(wù)
1%

贈(zèng)送的需要視同銷售，如如果你是自產(chǎn)自銷的，增值稅照樣可以免的，門(mén)票的這一部分需要正常繳納

成本分開(kāi)核算
季度30萬(wàn)以內(nèi)買(mǎi)票的可以免增值稅。

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精選問(wèn)題

老師代賬的一個(gè)單位開(kāi)了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開(kāi)錯(cuò) 問(wèn)

您好，您把這張發(fā)票拍我看下答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退款200 問(wèn)

退付手續(xù)費(fèi)核對(duì) 借：銀行存款貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）營(yíng)業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率）答
老師，下午好，請(qǐng)問(wèn)銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)有80多去年沒(méi)開(kāi)票問(wèn)

你好，金額不大，直接買(mǎi)納稅調(diào)增就可以啦答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費(fèi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？問(wèn)

同學(xué)，你好是可以的答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報(bào)稅了，為什么問(wèn)

先做25年的匯算清繳，看彌補(bǔ)虧損表是否是虧損？答

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