老師，我們是電力安裝公司，成本一般都會放工程施工-材料、人工這些里面核算，現在我們安裝過程當中配電房會有一部分土建，金額倒是不大，但也算分包吧，這個成本我應該怎么做分錄啊？可以放工程施工的人工費里面嗎？

粗枝小葉 追問

2023-10-19 16:42

分錄可以幫我列示一下嗎？之前沒有分包成本的科目，可以放在工程施工人工里面嗎？

立峰老師 解答

2023-10-19 16:43

借:工程施工—分包成本
    貸:應付賬款。
明細科目可以可以增加。

粗枝小葉 追問

2023-10-19 16:48

這個可以計提嗎？整個安裝合同已經做完了，但是土建的雙方還沒結算

立峰老師 解答

2023-10-19 17:35

可以計提，只要實際發生了，就需要計提。

粗枝小葉 追問

2023-10-20 11:34

老師，我們有客戶的工程預付款是承兌背書給我們的，但是現在合同取消了，這個預付款應該怎么退？承兌是不是不能再背書回去的？

立峰老師 解答

2023-11-04 19:37

你好同學，可以貼現（讓對方出），或者到期后兌付還給他