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我們生產(chǎn)型企業(yè)，目前的情況是每個月主要是內(nèi)銷 內(nèi)銷收入有幾百萬，出口額只有幾萬，而且出口的產(chǎn)品有自產(chǎn)的，也有外購后直接出口的。向這種情況，我們還需要申報出口退稅嗎
小魚兒
于2023-10-19 13:53 發(fā)布 ??862次瀏覽
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東老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2023-10-19 13:54
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我們生產(chǎn)型企業(yè)，目前的情況是每個月主要是內(nèi)銷 內(nèi)銷收入有幾百萬，出口額只有幾萬，而且出口的產(chǎn)品有自產(chǎn)的，也有外購后直接出口的。向這種情況，我們還需要申報出口退稅嗎
答： 你好，這個就是該申報申報只是不會退稅
生產(chǎn)型企業(yè)，有內(nèi)銷和外銷，申請出口退稅之后，如何結(jié)轉(zhuǎn)稅金？
答： 生產(chǎn)型企業(yè)在出口退稅后，可以通過結(jié)轉(zhuǎn)稅金的方式進行稅收的回收。具體的步驟是：首先，生產(chǎn)型企業(yè)需要按要求報送出口退稅申請表；其次，把相關(guān)稅收憑證和表格遞交稅務(wù)部門；最后，稅務(wù)部門經(jīng)審核之后，在出口退稅稅金中，扣除本企業(yè)發(fā)票上應(yīng)繳稅款，從而實現(xiàn)了結(jié)轉(zhuǎn)稅金，使企業(yè)的稅收獲得更多的回收。拓展知識：可以將結(jié)轉(zhuǎn)稅金進行下一步的抵扣，包括在企業(yè)的財務(wù)上的稅收抵扣，也可以在企業(yè)的財務(wù)上進行其他的稅收抵扣，比如稅收減免等。例子：假設(shè)一家企業(yè)的月度稅收為1000元，而出口退稅后，實際上出口金額抵扣部分稅收達到800元，此時企業(yè)便可通過結(jié)轉(zhuǎn)稅金的方式，將200元作為發(fā)票上繳稅款，達到將稅收實現(xiàn)回收的目的。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
出口型生產(chǎn)企業(yè)，原料是國內(nèi)采購，無內(nèi)銷，如何計算退稅額呢
答： 進口的形式發(fā)票，具體出口退稅的計算，您可以參考一下這個： （一）當期應(yīng)納稅額的計算 當期應(yīng)納稅額＝當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-（當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額） （二）免抵退稅額的計算 免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格＝貨物到岸價＋海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅 （三）當期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則 當期應(yīng)退稅額＝當期期末留抵稅額 當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應(yīng)退稅額 2、如當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額，則 當期應(yīng)退稅額＝當期免抵退稅額 當期免抵稅額＝０ 當期期末留抵稅額根據(jù)當期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。 （四）免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算 免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
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