1)酒店住宿服務(wù)收入為1 060萬(wàn)元，餐廳飲食收入為848萬(wàn)元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬(wàn)元，內(nèi)部保齡球館的娛樂(lè)收入為106萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。(2)采購(gòu)酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬(wàn)元。(3)餐廳從農(nóng)場(chǎng)采購(gòu)了農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價(jià)格為90萬(wàn)元。(4)支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為21.2萬(wàn)元。(5)支付寬帶費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為6.54萬(wàn)元。(6)支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為31.8萬(wàn)元。(7)支付了美國(guó)的酒店品牌使用費(fèi)，代扣代繳增值稅20萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題，每問(wèn)均需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： (1)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額為： (1060%2B848%2B113%2B106)×13%=349.74(萬(wàn)元) (2)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為： 200×13%%2B90×9%%2B21.2/(1%2B13%)×13%%2B6.54/(1%2B13%)×13%%2B31.8/(1%2B13%)×13%=34.5(萬(wàn)元)

(1)酒店住宿服務(wù)收入為1 060萬(wàn)元，餐廳飲食收入為848萬(wàn)元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬(wàn)元，內(nèi)部保齡球館的娛樂(lè)收入為106萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。(2)采購(gòu)酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬(wàn)元。(3)餐廳從農(nóng)場(chǎng)采購(gòu)了農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價(jià)格為90萬(wàn)元。(4)支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為21.2萬(wàn)元。(5)支付寬帶費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為6.54萬(wàn)元。(6)支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為31.8萬(wàn)元。(7)支付了美國(guó)的酒店品牌使用費(fèi)，代扣代繳增值稅20萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題，每問(wèn)均需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 銷項(xiàng)稅額60+48+3+6 進(jìn)項(xiàng)稅額200×13%+90×9%+1.2+0.54+1.8+20

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)私車公用，取得的車輛維修保養(yǎng)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，能抵扣增值稅嗎？

答： 您好！可以的，只是車輛的保險(xiǎn)費(fèi)是不能報(bào)銷的