嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 15:42

發(fā)票全部按照1%開(kāi)具出去

bamboo老師 解答

2023-10-18 15:59

那增值稅金額是列明1%

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 16:30

老師，按1%列明，就是以下的金額，對(duì)嗎。另外跟申報(bào)表上的數(shù)據(jù)是對(duì)不上的，對(duì)嗎？
1、確認(rèn)收入：
借：銀行存款  104279.27
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 101212.88
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅101212.88*0.01=1012.13

2、結(jié)轉(zhuǎn)第二季度增值稅，未達(dá)起征點(diǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   1012.13
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入   1012.13

bamboo老師 解答

2023-10-18 16:34

跟申報(bào)表上的數(shù)據(jù)是對(duì)不上的 是的

您合計(jì)金額是104279.27 對(duì)么？


借：銀行存款 104279.27
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入104279.27/1.01=103246.8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 104279.27/1.01*0.01=1032.47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1032.47
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入 1032.47

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 16:56

老師好，附加稅減免金額是這樣填列嗎？
1、提稅金：
借：稅金及附加 18.53
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 10.81
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 4.63 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 3.09


2、附加稅減半征收、免稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5.40
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 4.63 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 3.09
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅民 13.12

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 17:06

老師好，附加稅減免金額是這樣填列嗎？
1、提稅金：
借：稅金及附加  18.53
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  10.81
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加  4.63 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加  3.09

2、附加稅減半征收、免稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  5.40
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加  4.63 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加  3.09
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅民 13.12

bamboo老師 解答

2023-10-18 17:45

附加稅減免金額可以不需要計(jì)提 直接按照減免后的金額計(jì)提 繳納就可以了

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 18:16

老師好，我調(diào)整了，麻煩再幫看一下。謝謝你。
1、提稅金：
借：稅金及附加 5.40
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5.40

bamboo老師 解答

2023-10-18 18:33

計(jì)提這樣著分錄正確地哈

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 18:59

老師，請(qǐng)問(wèn)為什么附加稅減免金額部分可以不需要計(jì)提呢？

bamboo老師 解答

2023-10-18 18:59

因?yàn)樽罱K不會(huì)影響損益金額

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2023-10-18 19:27

老師，是不是可以理解為增值稅的減免已經(jīng)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入，如果附加稅的減免再確認(rèn)收入，會(huì)重復(fù)確認(rèn)了。

bamboo老師 解答

2023-10-18 19:43

不是這樣理解的哈
是因?yàn)橛?jì)提減免部分減少利潤(rùn) 最后減免部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)損益沒(méi)影響