燕兒 追問(wèn)

2023-10-07 15:25

老師，您好。我們收回原材料一部分是員工加工，員工除了拿固定工資然后還要算提成，還有一部分給臨時(shí)工加工，給他們結(jié)算加工費(fèi)，這樣沒(méi)有票據(jù)要怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2023-10-07 15:26

你好，員工和臨時(shí)工的人工費(fèi)，用工資表入賬就是了 

燕兒 追問(wèn)

2023-10-07 17:28

老師，請(qǐng)問(wèn)我做分錄的時(shí)候要不要把稅費(fèi)加上去？

鄒老師 解答

2023-10-07 18:26

你好，你所指的稅費(fèi)，是增值稅還是消費(fèi)稅？ 

燕兒 追問(wèn)

2023-10-07 18:28

老師，是增值稅，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅和印花加工的進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2023-10-07 18:33

你好，如果是一般納稅人，原材料和加工費(fèi)都取得了增值稅專用發(fā)票
我們公司購(gòu)買了原材料回來(lái)，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款
外發(fā)加工，借：委托加工物資，貸：原材料
支付印花費(fèi)用（加工費(fèi)），借：委托加工物資，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目
收回，借：原材料，貸：委托加工物資