你好老師！ 1、我們公司向甲公司借款100萬，暫時沒有用放在銀行，在銀行產生的利息用交稅么，如果繳納都交哪些稅？ 2、公司給股東發工資只計提沒有發放，注冊資本還沒有交完，能轉到實收資本么，需要注意哪些風險？ 謝謝！！！

Crane 追問

2023-10-07 09:49

也就是說借款的100萬在銀行產生的利息，如果最終有利潤就交所得稅，沒有就不用交了對吧

郭老師 解答

2023-10-07 09:50

對的，是的，是這么做的。

Crane 追問

2023-10-07 09:52

對于我們借款的甲公司，他們是一般納稅人，我們關系比較好，可以不要利息，不要利息的話是不是也要繳納6%的增值稅和附加稅

郭老師 解答

2023-10-07 09:52

對的，是的，是這么做的。

Crane 追問

2023-10-07 09:54

如果不給利息，他們交稅的依據金額是

Crane 追問

2023-10-07 09:55

不會必須按同期銀行利率算，來繳納增值稅附加稅吧，如果我們定量的給一些為了防止對方多交稅可以吧

郭老師 解答

2023-10-07 09:55

你好，本金乘以利率乘以時間，這個利率看銀行同期。

Crane 追問

2023-10-07 09:56

必須按銀行同期利率算么，有什么文件支持沒

Crane 追問

2023-10-07 09:58

不是說對于我方來說不高于銀行同期利率的話可以抵扣，那言外之意是不是可以低于銀行同期

郭老師 解答

2023-10-07 10:00

市場價格

公允價值



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郭老師 解答

2023-10-07 10:00

根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1第十四條第一項規定： 單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務視同銷售服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。 所以，除了用于公益事業或以社會公眾為對象外，無償借貸是要繳納增值稅的！ 企業之間借貸在增值稅上，屬于“貸款服務”，根據稅法規定，一般納稅人適用稅率6%，小規模納稅人適用征收率

郭老師 解答

2023-10-07 10:01

那么有人會問，既然沒有收到實際的利息，那應該按照什么利率來繳稅呢？ 一般情況下，按照金融企業同類同期貸款利率計算！