認(rèn)利息8.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年8月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額2000萬元，出口自產(chǎn)貨物銷售額折合人民幣4000萬元。為生產(chǎn)貨物購進材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額為3000萬元、稅額為390萬元，上期期末留抵稅額60萬元。已知該企業(yè)出口貨物適用稅率為13%、退稅率為10%，當(dāng)月取得的的增值稅專用發(fā)票已進行用途確認(rèn)。該企業(yè)當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅( )萬元。A. 70 B.120 C.400 D. 450

答： 您好，除了這個沒有條件了吧

某棉紡廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，退稅率11%。2023年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)外購材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,增值稅130萬元,貨已入庫。 (2)2日,以進料加工方式免稅進口化工原料一批,該批進口原料報關(guān)進口的到岸價格折合人民幣14 .2萬元,貨款已通過銀行存款支付,該批原材料當(dāng)日入庫。(3)當(dāng)月出口服裝的離岸價格10萬美金。(4)當(dāng)月內(nèi)銷棉布不含稅銷售額8萬元。(5)假設(shè)美元與人民幣的匯率為1：6.9，棉紡廠進料加工復(fù)出口符合相關(guān)規(guī)定。要求：(1)根據(jù)(1)-(4)業(yè)務(wù),依序請對上述業(yè)務(wù)分別依序做出分錄； (2)該棉紡廠上期期末留抵稅額1.5萬元,計算該企業(yè)11月份的應(yīng)納(退)增值稅額；(3)編制企業(yè)11月份應(yīng)納(退)增值稅的會計分錄。

答： 借：原材料 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 13 貸：銀行存款 113 對于免稅進口：(單位：萬元) 借：原材料 14.2 貸：銀行存款 14.2 對于出口業(yè)務(wù)：(單位：萬元) 借：應(yīng)收賬款 69 貸：主營業(yè)務(wù)收入 69 借：主營業(yè)務(wù)成本 0.006407142857142857 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 0.006407142857142857 借：應(yīng)收補貼款 0.0006349420849420849 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 0.0006349420849420849 對于內(nèi)銷業(yè)務(wù)：(單位：萬元) 借：銀行存款 8 貸：主營業(yè)務(wù)收入 8 借：主營業(yè)務(wù)成本 102.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 102.5

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某公司為增值稅一般納稅人，本月不含稅銷售額396087元，供貨商提供的增值稅專用發(fā)票總金額121860元，普通發(fā)票金額219102元，該月繳納的增值稅是多少

答： 該月繳納的增值稅是=396087*0.13-121860/1.13*0.13=37472.02