莫玄君 追問(wèn)

2023-09-21 16:14

不太曉得，一般3000-4000的樣子，一般能用好幾個(gè)月。我主要想了解，對(duì)方已開票的情況下應(yīng)該如如何核算，增值稅在什么時(shí)候、通過(guò)什么科目計(jì)？

郭老師 解答

2023-09-21 16:17

沒(méi)有發(fā)票可以暫估，借業(yè)務(wù)成本貸或者是管理費(fèi)用
貸預(yù)付賬款，發(fā)票到了之后，紅沖我上面寫的這個(gè)在做發(fā)票的。

莫玄君 追問(wèn)

2023-09-21 16:22

發(fā)票一開始就開了

郭老師 解答

2023-09-21 16:26

借預(yù)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，然后按月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用等
貸預(yù)付賬款。

莫玄君 追問(wèn)

2023-09-21 16:26

是不是可以這么理解：

充值水電費(fèi)，并收到發(fā)票時(shí)：

借：預(yù)付賬款   10000

貸：銀行存款   10000

每個(gè)月末計(jì)入費(fèi)用（假設(shè)第一個(gè)月4000）

借：制造費(fèi)用-水電費(fèi)+管理費(fèi)用水電費(fèi) 3539.82

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 460.18

貸：預(yù)付賬款    4000

郭老師 解答

2023-09-21 16:31

你好，第二個(gè)是你實(shí)際消費(fèi)的可以

莫玄君 追問(wèn)

2023-09-21 16:44

對(duì)了，是不是金額影響不大的話，是否可以在一開始充值的時(shí)候直接全部計(jì)提？

郭老師 解答

2023-09-21 16:46

沒(méi)有跨年的可以的。

莫玄君 追問(wèn)

2023-09-21 17:10

對(duì)了 我已經(jīng)收到了發(fā)票 但是還沒(méi)有計(jì)費(fèi)用  這部分進(jìn)項(xiàng)稅在收到發(fā)票的時(shí)候是否要入賬？如果需要，那么應(yīng)該通過(guò)什么科目入賬呢？

郭老師 解答

2023-09-21 17:16

屬于當(dāng)月的費(fèi)用嗎？屬于當(dāng)月的費(fèi)用就做進(jìn)去借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款。