一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2023-09-21 09:53

不是很理解那個(gè)利潤(rùn)分配的方案，因?yàn)槔麧?rùn)為負(fù)數(shù)，不需要做利潤(rùn)分配，就只是給回他10萬(wàn)元，額外再給8000元。當(dāng)時(shí)10萬(wàn)進(jìn)了實(shí)收資本，另外8000是進(jìn)未分配利潤(rùn)么？

樸老師 解答

2023-09-21 10:02

首先，回購(gòu)員工的投資份額，需要支付10萬(wàn)元的投資本金和8000元的溢價(jià)。
借：庫(kù)存現(xiàn)金 1008000
貸：實(shí)收資本——員工 100000
貸：資本公積——股本溢價(jià) 8000
其次，根據(jù)新的投資協(xié)議，對(duì)剩余的90%的利潤(rùn)進(jìn)行分配。
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 9000
貸：應(yīng)付利潤(rùn)——員工 900
最后，將應(yīng)付利潤(rùn)轉(zhuǎn)出。
借：應(yīng)付利潤(rùn)——員工 900
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 810
最終的分錄為：
借：庫(kù)存現(xiàn)金 100800
貸：實(shí)收資本——員工 5000
貸：資本公積——股本溢價(jià) 800
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) -50萬(wàn)
貸：應(yīng)付利潤(rùn)——員工 -9萬(wàn)

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2023-09-21 10:16

老師，第一筆分錄就錯(cuò)了吧，是公司給他錢回購(gòu)10%股權(quán)，注冊(cè)資本由100萬(wàn)到90萬(wàn)，不應(yīng)該是
借：實(shí)收資本-員工   10萬(wàn)
     貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款    10萬(wàn)
另外付的8000元，你的意思是要進(jìn)資本公積
借：資本公積-股本溢價(jià)   8000
      貸：銀行存款    8000
然后這8000元是由公司承擔(dān)，而不由剩余4個(gè)員工股東承擔(dān)的話，這樣處理對(duì)不對(duì)

樸老師 解答

2023-09-21 10:17

回購(gòu)的話新股東是誰(shuí)呢

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2023-09-21 10:31

沒(méi)有新股東，還是原來(lái)的股東，可以理解為減少注冊(cè)資本了

樸老師 解答

2023-09-21 10:34

那你直接做撤資的分錄就可以

一米陽(yáng)光DT 追問(wèn)

2023-09-21 13:43

但是有額外給8000元，問(wèn)的是這8000怎么做會(huì)計(jì)處理

樸老師 解答

2023-09-21 13:45

這個(gè)算分紅嗎

有利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎