老師，你好，我單位廠(chǎng)房是租的，2022年對(duì)方公司不肯開(kāi)電費(fèi)發(fā)票給我們，而且還要求我們電費(fèi)私對(duì)私轉(zhuǎn)給他們，所以電費(fèi)這塊就沒(méi)有入賬。后來(lái)2023年7月份對(duì)方又肯開(kāi)發(fā)票給我們了，并且2022年的電費(fèi)對(duì)方私賬退給我們重新公賬走了一下，那請(qǐng)問(wèn)老師，我收到對(duì)方開(kāi)出的2022年的電費(fèi)發(fā)票該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目呢

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-09-11 15:12

你好，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。

有有追問(wèn)

2023-09-11 15:15

老師，實(shí)際上是2022年4月-2023年4月的電費(fèi)，有一部分是今年的，并且是專(zhuān)票，可以全部計(jì)入今年的損益嗎

郭老師解答

2023-09-11 15:18

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以。

有有追問(wèn)

2023-09-11 15:21

老師，那直接做進(jìn)今年的損益，是記管理費(fèi)用還是制造費(fèi)用呢？畢竟有一大半是去年的電費(fèi)，直接計(jì)入管理費(fèi)用-電費(fèi)可以嗎

郭老師解答

2023-09-11 15:24

你好，管理費(fèi)用制造費(fèi)用分開(kāi)還是

郭老師解答

2023-09-11 15:24

看一下哪些是車(chē)間的，哪些是后勤的。

有有追問(wèn)

2023-09-11 15:39

老師，這里面有車(chē)間用的，也有辦公室用的，我的意思是這個(gè)電費(fèi)是去年4月到今年4月的，由于車(chē)間電費(fèi)沒(méi)有入到所屬期的產(chǎn)品成本里去，看能不能全部入管理費(fèi)用的？還是入到發(fā)票開(kāi)具的月份即7月份的產(chǎn)品成本里呢？

郭老師解答

2023-09-11 15:43

但是的也需要區(qū)分的。

郭老師解答

2023-09-11 15:43

你補(bǔ)的和你正常做的一樣。

有有追問(wèn)

2023-09-11 15:48

好的，謝謝老師

郭老師解答

2023-09-11 15:49

不用客氣，工作愉快。