年底，一般要提取盈余公積，提取法定的和盈余的，以及分紅。但在實(shí)際工作中，提取盈余公積--法定的，是公司法規(guī)定，不需要原始憑證，這個(gè)在年底可以做分錄。那么提取任意的盈余公積和分紅，是必須要有股東決議證明，才可以做賬。這決議也不可能在年底最后一天簽字確認(rèn)吧，那么就是次年1月份的賬了吧？我現(xiàn)在想知道的是，這個(gè)提取法定的盈余公積可不可以也放在次年1月份的賬中，去提取？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-09-05 00:46

可以的，可以這么做的。

濤聲依舊追問(wèn)

2023-09-05 00:53

那分紅的部分，提取時(shí)，分錄：
借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn)           10000
貸：應(yīng)付利潤(rùn)--劉成            10000
把款劃到股東后，分錄：
借：應(yīng)付利潤(rùn)-           10000
貸：銀行存款     10000
那對(duì)于分紅這塊，股東還得交20%的個(gè)人所得稅，那么，代扣時(shí)，
借：應(yīng)付利潤(rùn)      200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)人所得稅  200
代繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)人所得稅 200
貸：銀行存款   200
完整的分錄是這樣做的嗎

郭老師解答

2023-09-05 06:53

你第一個(gè)分錄就要包含20%的個(gè)稅。第一個(gè)分錄就改成10200
然后再做一個(gè)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)10200

精選問(wèn)題

@董孝彬老師農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問(wèn)

你好，他是執(zhí)行：《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2021〕37號(hào)），自 2023年1月1日起正式施行答
咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒(méi)有做完，但2026 問(wèn)

您好，可以的，不總是改影響不大答
發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右問(wèn)

您好，可以的，稅法是一次扣除的答
在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問(wèn)

是的，直接把同一工程應(yīng)資本化的費(fèi)用匯總，做一筆調(diào)整分錄轉(zhuǎn)入在建工程，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)固就行。分錄：借：在建工程貸：相關(guān)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）再轉(zhuǎn)固：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程答
你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示問(wèn)

你好，你減免的增值稅應(yīng)該填寫(xiě)到營(yíng)業(yè)外收入這里15120.6 答

@董孝彬老師農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問(wèn)

咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒(méi)有做完，但2026 問(wèn)

發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右問(wèn)

在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問(wèn)

你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

@董孝彬老師 農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么 問(wèn)

咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒(méi)有做完，但2026 問(wèn)

發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右 問(wèn)

在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出 ，怎 問(wèn)

你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示 問(wèn)