你好，老師，請問電子普通發(fā)票通行費的納稅識別號錯了，我已入賬，可以把錯了的發(fā)票當(dāng)附件嗎？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-09-01 11:08

不可以的，需要退回重開的

2023-09-01 11:08:51

同學(xué)，你好直接選擇抵扣就可以借：管理費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進貸：銀行存款

2023-09-04 12:04:26

同學(xué)，你好，上年度發(fā)生的成本、費用，在上年度已經(jīng)開具了發(fā)票，由于某些原因而拖延至次年才收到發(fā)票。應(yīng)對方法：應(yīng)在年終結(jié)賬時，在無附件的情況下，按照發(fā)票金額確認成本、費用。取得發(fā)票后，將相應(yīng)發(fā)票作為附件補充至原記賬憑證，并在收到發(fā)票當(dāng)期確認進項稅（可抵扣的專用發(fā)票）。在次年匯算清繳前取得相應(yīng)發(fā)票的：可以在當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除。在次年匯算清繳前未取得相應(yīng)發(fā)票的：在當(dāng)年的匯算清繳時，應(yīng)進行納稅調(diào)整，在收到發(fā)票的年度再去進行追補（當(dāng)然不能超過5年）。第二種問題：是上年度發(fā)生的成本、費用，由于種種原因到次年才取得對方開具的發(fā)票，發(fā)票的項目欄填寫的仍是上年發(fā)生的費用。應(yīng)對方法：在年終結(jié)賬時，應(yīng)按預(yù)計金額確認相應(yīng)的成本、費用。在收到發(fā)票后，根據(jù)實際發(fā)生金額，對原預(yù)計金額進行調(diào)整。如果取得的發(fā)票與預(yù)計金額存在差額，取得發(fā)票的時點發(fā)生在出具財務(wù)報告前，應(yīng)調(diào)整當(dāng)年的賬務(wù)和財務(wù)報表，取得發(fā)票的時點如發(fā)生在財務(wù)報告后，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”進行差錯更正，但是進項稅應(yīng)計入取得發(fā)票的當(dāng)期。

2021-11-27 01:48:05

同學(xué)，你好可以勾選抵扣的

2025-08-06 09:06:45

填寫8B欄，就是其他那一欄

2023-09-13 10:15:13

精選問題

你好，老師，請問電子普通發(fā)票通行費的納稅識別號錯了，我已入賬，可以把錯了的發(fā)票當(dāng)附件嗎？

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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