我單位有一項(xiàng)工程，對(duì)方開具的專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證了，在付質(zhì)保金的時(shí)候，扣除了施工單位2000元罰款，和500元電費(fèi)，這筆賬怎么處理？主要是進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-08-21 11:44

咱們是建筑施工企業(yè)，是這樣嗎？

清晴雨寒追問

2023-08-21 11:52

暈，我是甲方，對(duì)方是建筑單位，他給我們單位干活了

玲老師解答

2023-08-21 12:04

那咱就屬于開發(fā)公司唄，對(duì)吧？因?yàn)閱栆幌滦枰婕暗綔?zhǔn)確科目。

清晴雨寒追問

2023-08-21 12:08

是的，我是電廠

玲老師解答

2023-08-21 12:11

開發(fā)企業(yè)這樣處理。
借開發(fā)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額。貸應(yīng)付賬款。
然后支付保證金的時(shí)候。借其他應(yīng)付款貸銀行存款，營業(yè)外收入。200元。應(yīng)收賬款500元。

這個(gè)500元是按照他用咱的電來這樣處理的。

玲老師解答

2023-08-21 12:19

按開發(fā)企業(yè)給你寫的分錄

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