老師 想問(wèn)下這道 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整的題，為什么沒(méi)影響到所得稅， 不應(yīng)該有一筆 借：應(yīng)交所得稅25 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅 25 嗎？

答： 勤奮努力的學(xué)員您好！ 題目最后有說(shuō)明嗎？

你好，有筆賬我導(dǎo)不過(guò)來(lái)了，想咨詢一下：我們單位因?qū)Ψ桨l(fā)票原因?qū)е卵a(bǔ)繳以前年度的所得稅及滯納金，這筆錢由對(duì)方來(lái)支付，可在扣繳時(shí)我們單位先墊付了，后面對(duì)方也將這筆錢打了過(guò)來(lái)，想問(wèn)下如何做會(huì)計(jì)分錄 我的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 10 貸：應(yīng)交所得稅 10；借：應(yīng)交所得稅 10 不知道貸什么？

答： 同學(xué)你好 你們收到直接 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

退回來(lái)以前年度的企業(yè)所得稅，做如下會(huì)計(jì)分錄借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表平的，但利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表就不平了請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)是為什么

答： 你做得分錄沒(méi)錯(cuò)，不涉及利潤(rùn)表