廖君老師 解答

2023-08-13 13:08

您好，您好，6是適用這個(gè)政策：企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%(300×10%)可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。 
7是適用這個(gè)政策：技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額=（技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本）×企業(yè)所得稅的稅率，居民企業(yè)的年度技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得額不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。

月下鋤草 追問(wèn)

2023-08-13 14:28

感謝老師的回答，第7問(wèn)為什么要將500萬(wàn)元和轉(zhuǎn)讓該技術(shù)的企業(yè)所得稅，進(jìn)行納稅調(diào)減呢？

廖君老師 解答

2023-08-13 14:37

您好啊，因?yàn)?00是免所得稅啊，所以要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)上調(diào)減，超過(guò)500萬(wàn)的部分，減半征收企業(yè)所得稅，也要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)上調(diào)減