春天 追問

2023-08-09 10:16

在哪里體現(xiàn)出來了分項目核算，
專款專用

郭老師 解答

2023-08-09 10:19

你好，借銀行存款，貸專項應付款a項目補助，借專項應付款
貸營業(yè)外收入a項目補助


都有一個明細a項目。

春天 追問

2023-08-09 10:24

審計要查時，肯定要看發(fā)票的，要專款專用，這樣做，憑證后面沒有發(fā)票，沒法審計

郭老師 解答

2023-08-09 10:26

你購買的時候，問對方要發(fā)票不就行了，發(fā)票正常，不需要提現(xiàn)項目。

春天 追問

2023-08-09 10:28

審計來查的時候說你把這個項目的發(fā)票和憑證拿出來，我怎么找對應的發(fā)票，因為我計發(fā)票的那個憑證沒有寫項目

郭老師 解答

2023-08-09 10:33

你沒有臺賬嗎？用在哪些支出里面，你具體的憑證能找到嗎？你當時做了哪個科目知道吧

郭老師 解答

2023-08-09 10:33

然后你去這個明細賬里面去看一下，具體的在第幾號憑證里面，你再去找?guī)自路莸膽{證第幾號。

春天 追問

2023-08-09 10:45

審計要求在財務系統(tǒng)上體現(xiàn)出來，不能用臺賬

郭老師 解答

2023-08-09 10:46

你好，我給你寫了
借銀行存款，貸專項應付款a項目補助，
借專項應付款
貸營業(yè)外收入a項目補助

你購買的固定資產(chǎn)，
借固定資產(chǎn)，xx資產(chǎn)，a項目補助貸銀行存款，
然后你每個月的折舊，
借管理費用等a項目補助
貸累計折舊。

春天 追問

2023-08-09 10:52

我不明白，這么說吧，我有個863項目財政撥款，專款專用，分項目核算，比如我買了原材料一筆100，發(fā)生差旅費一筆200元，都是從專項應付款中支出的，請問怎么做賬，我要原材料和差旅費是2級科目，那么一級科目應該是什么，項目結題后又該怎么處理

郭老師 解答

2023-08-09 10:53

借銀行存款，貸專項應付款，a政府補助863，
借原材料，a政府補助貸銀行存款100
借銷售費用、差旅費a、政府補助，貸銀行存款200，
借專項應付款a、政府補助
貸營業(yè)外收入200。

郭老師 解答

2023-08-09 10:54

好，看下上面的哪一個不明白，哪一個不理解。

春天 追問

2023-08-09 10:57

差旅費和原材料要求是2級科目，你這么做不對

郭老師 解答

2023-08-09 10:58

你好，你是凈額法還是全額法

郭老師 解答

2023-08-09 10:59

這上面是全額法，全額法是正確的，你可以再自己去看一下的。

春天 追問

2023-08-09 11:01

你上面的原材料，差旅費都是一級科目，審計要求這些是2級科目

郭老師 解答

2023-08-09 11:11

借銀行存款，貸專項應付款政府補助，863
借專項應付款政府補助，材料費
貸銀行存款100，
借專項應付款政府補助差旅費200

春天 追問

2023-08-09 12:22

為什么支出的時候不用研發(fā)支出科目？財政撥款用于科研

郭老師 解答

2023-08-09 12:29

你好，研發(fā)之初允許你們做一級科目嗎？如果是的話，我上面的做的沒有問題啊，借原材料貸銀行放款，那你領用的時候借研發(fā)支出
貸原材料就是了，你不是說不允許出現(xiàn)嗎？


借銀行還款，貸專項應付款，
借專項應付款，貸營業(yè)外收入，
借原材料，貸銀行放款，
借研發(fā)支出
貸原材料，
借研發(fā)支出差旅費貸銀行
除了這個研發(fā)支出差旅費，我做的是銷售費用，差旅費是不是沒有區(qū)別？