輕裝生活 追問

2023-08-08 22:31

這種發(fā)票可以加計扣除嗎，別人說這是普通的專票不能加計扣除

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:32

是的，這個只能按專票上的稅金勾選抵扣

輕裝生活 追問

2023-08-08 22:55

為什么呀，加計的有什么標志嗎

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:56

就是我前邊說的，必須是免稅普票才可以加計扣除

輕裝生活 追問

2023-08-08 22:57

就是那種普通的發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品的

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:58

記憶有點飄了，看下邊的規(guī)定
根據(jù)財稅〔2017〕37號、財稅〔2018〕32號、財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號的相關規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品加計抵扣1%是用于加工13%稅率的貨物時，基于其進項稅額計算得到的。在購進時先按照購進相應票據(jù)上的金額抵扣進項稅額，然后在生產(chǎn)領用當期，再加計抵扣1%。
  主要可以概括為以下三種情況：
  1、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，且必須是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免稅政策開具的普通發(fā)票；
  2、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關進口增值稅專用繳款書；
  3、從按照3%征收率繳納增值稅的小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票。
  需要注意的是，這里的農(nóng)產(chǎn)品是指列入《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》(財稅字[1995]52號)的初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。取得批發(fā)零售環(huán)節(jié)納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅發(fā)票，以及小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票，均不得計算抵扣進項稅額。

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:01

2、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關進口增值稅專用繳款書；我這個不屬于一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:02

意思是一般納稅人開具的9%的專票也可以加計扣除

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:03

老師，我這個就是一般納稅人開具的百分之九的發(fā)票

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:04

是初級農(nóng)產(chǎn)品就可以在農(nóng)產(chǎn)品加計抵扣1%是用于加工13%稅率的貨物時

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:07

老師你看一下。

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:08

關鍵是你要加工后的銷售貨物是否13%？

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:27

是13，進的是原木，生產(chǎn)的是筆桿

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:28

可以加計抵扣的，沒問題的哈