老師你好，一般納稅人，現在要注銷，其他應付款-法人借款轉到實收資本，是必須要寫股東大會決議說明對嗎，那這個說明寫完后需要拿到工商稅務蓋章嗎？另外做分錄后財務報表平賬了，是不是還必須再把轉實收資本的金額存到銀行？然后等注銷銀行賬戶的時候再取出來？

煙絲兒 追問

2023-08-08 10:11

做完股東決議還需要再往對公賬戶存錢嗎？

meizi老師 解答

2023-08-08 10:14

你好； 不用； 你債權轉股的哇；  其他應付款轉實收資本了。 不用單獨處理了  

煙絲兒 追問

2023-08-08 10:52

資產負債表里的固定資產賬面價值需要把固定資產賣掉是嗎？應交稅費是-1145.51，也要做轉出對嗎？分錄都怎么做？

meizi老師 解答

2023-08-08 10:52

你好； 對的；  比如變賣或者注銷 就會做分錄的

煙絲兒 追問

2023-08-08 11:15

應交稅費是負數需要轉到哪？分錄怎么做？

meizi老師 解答

2023-08-08 11:17

你好；   負數掛著哈  ；  你這個負數了說明你多繳納了   

煙絲兒 追問

2023-08-08 11:24

固定資產做注銷怎么做分錄？如果買的話是不是要走正規的二手車買賣流程？

meizi老師 解答

2023-08-08 11:28

你好；  
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄內
借：固定資產清理 
  累計折舊 
貸：固定資產
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理；應交稅費-應交增值稅-銷項稅 
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：資產處置損益  
2、如果是凈損失
借：資產處置損益  
貸：固定資產清理