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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-07-22 15:31

你好，學(xué)員，這個合并后B公司主體不存在的
A公司
借資產(chǎn)
貸負(fù)債‘
銀行存款
差額是營業(yè)外收支’

小白之路 追問

2023-07-22 15:41

意思是B公司不進行賬務(wù)處理，A公司：
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款

冉老師 解答

2023-07-22 15:42

意思是B公司不進行賬務(wù)處理，A公司：
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款


是的，因為B公司主體不存在

小白之路 追問

2023-07-22 15:48

如果是控股合并呢？

冉老師 解答

2023-07-22 15:49

A公司
借長期股權(quán)投資
貸銀行存款


B公司
借實收資本老股東
貸實收資本A股東

小白之路 追問

2023-07-22 16:45

由于B公司的凈資產(chǎn)為0，其中實收資本0，A公司的長期股權(quán)投資36.4萬元，由于100%控股，A公司長期股權(quán)投資不等于B公司的實收資本，是否合適呢？

冉老師 解答

2023-07-22 16:46

由于B公司的凈資產(chǎn)為0，其中實收資本0，A公司的長期股權(quán)投資36.4萬元，由于100%控股，A公司長期股權(quán)投資不等于B公司的實收資本，是否合適呢？
因為這個購買款給股東的，不是B公司的，B公司不用做賬的

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相關(guān)問題討論
您好，有公允價值按照公允價值入賬，差額計入到投資收益或留存收益
2023-08-07 16:14:53
你好，不要做成本，沒有收入不要結(jié)轉(zhuǎn)成本。發(fā)生的具體的是什么業(yè)務(wù)？
2024-10-14 12:32:00
您好，對的，權(quán)益法的長投要調(diào)整的，看有沒有占便宜 1、用初始投資成本算： 借：長期股權(quán)投資-成本 貸：銀行存款 2、若初始投資成本小于投資時享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，應(yīng)做以下分錄： 借：長期股權(quán)投資-**公司（成本） 貸：營業(yè)外收入
2024-06-27 17:20:16
你好，學(xué)員，這個合并后B公司主體不存在的 A公司 借資產(chǎn) 貸負(fù)債‘ 銀行存款 差額是營業(yè)外收支’
2023-07-22 15:31:33
你好這里是成本法，不調(diào)整
2024-07-03 11:29:49
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