一休哥哥老師 解答

2023-07-21 09:55

合并報(bào)表：先把上年的分錄照抄，把損益類改為 年初分配利潤(rùn)
然后再表寫(xiě)本年的分錄。

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 09:56

合并報(bào)表：先把上年的分錄照抄，把損益類改為 年初未分配利潤(rùn)
然后再 寫(xiě)本年的分錄。

@ 追問(wèn)

2023-07-21 10:02

就對(duì)這個(gè)分錄就不理解，抵權(quán)益不是借：子公司借：權(quán)益      貸：長(zhǎng)投，  現(xiàn)在這借長(zhǎng)投  貸權(quán)益，啥意思啊而且，老師，他這也不是直接抄寫(xiě)，還摻和著本年的

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 10:28

先看本年的分錄，因?yàn)樯夏晔且粯拥?br/>您這個(gè)是對(duì)長(zhǎng)投個(gè)別報(bào)表的調(diào)整

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 10:31

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：投資收益  （(本年子公司的凈利潤(rùn)*持股比例）

借：投資收益
貸：長(zhǎng)投 

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：其他綜合收益
貸：資本公積

這些分錄都是先對(duì)長(zhǎng)投權(quán)益法的調(diào)整
因?yàn)檫_(dá)到控制后，長(zhǎng)投我們個(gè)別報(bào)表使用成本法核算的，但是合并報(bào)表我們又換成權(quán)益法
所以是先用權(quán)益法把長(zhǎng)投調(diào)一遍

然后再是您說(shuō)的母公司的長(zhǎng)投和子公司的權(quán)益抵消。

@ 追問(wèn)

2023-07-21 11:03

就是說(shuō)我上面的分錄是調(diào)整分錄嘛，，可是已經(jīng)寫(xiě)著年初未分配利潤(rùn)這些，這不就是也把上年的給寫(xiě)進(jìn)來(lái)了嘛

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:25

是的
我上面列出來(lái)的是本年的

如果下一年寫(xiě)的話，就把上年的這些全部換成年初未分配利潤(rùn)抄一遍，然后接著寫(xiě)本年的

本年和上年的合起來(lái)就是您上面給出的問(wèn)題的分錄。

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:27

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：年初未分配利潤(rùn)（以前年度累計(jì)的投資收益）
這就是抄的

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：其他綜合收益（年初）
貸：資本公積（年初）

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:27

這些都是把去年的抄一遍

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:29

去年的分錄加上本年的新增的發(fā)生額寫(xiě)的分錄 就是第一個(gè)問(wèn)題所有的分錄。

因?yàn)楹喜⒌姆咒洓](méi)有入賬套，只是在表里面寫(xiě)
所以每年都是相當(dāng)于重新把寫(xiě)一次

或者留著去年的底稿，在上年的基礎(chǔ)上寫(xiě)

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:31

可是已經(jīng)寫(xiě)著年初未分配利潤(rùn)這些，這不就是也把上年的給寫(xiě)進(jìn)來(lái)了嘛
答：是的呀
你的第一個(gè)問(wèn)題
就是把以前年度的分錄和本年的分錄合起來(lái)以前謝在一起了。所以才不容易讀懂。
我是把去年和本年的分錄分開(kāi)給講解的。

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:31

你的第一個(gè)問(wèn)題
就是把以前年度的分錄和本年的分錄合起來(lái)全部都寫(xiě)在一起了。所以才這么不容易讀懂你提問(wèn)的這個(gè)分錄。
我是把去年和本年的分錄分開(kāi)給講解的。

一休哥哥老師 解答

2023-07-21 11:33

我前面第一次回答的是 本年發(fā)生的分錄
后面回答的是 本年要寫(xiě)以前年度發(fā)生的分錄（相當(dāng)于追溯以前年度一遍）
兩個(gè)部分合起來(lái)，就是您第一個(gè)問(wèn)題的分錄。