老師，小規(guī)模納稅人，開(kāi)專票，分局怎么寫(xiě)，稅怎么做分錄

999

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-07-19 10:40

小規(guī)模納稅人開(kāi)具的專用發(fā)票，分錄的話，你可以這樣做：首先，借記應(yīng)收賬款或者預(yù)付賬款，貸記銷售收入。然后，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)收賬款或者預(yù)付賬款。這樣，你就完成了銷售收入和銷項(xiàng)稅額的確認(rèn)。

時(shí)尚的蛋撻追問(wèn)

2023-07-19 10:40

明白了，那如果是購(gòu)買固定資產(chǎn)，又應(yīng)該怎么做分錄呢？

999 解答

2023-07-19 10:40

購(gòu)買固定資產(chǎn)的分錄，你可以這樣做：首先，借記固定資產(chǎn)，貸記應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款。然后，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款。這樣，你就完成了固定資產(chǎn)和進(jìn)項(xiàng)稅額的確認(rèn)。

精選問(wèn)題

高管生病住院，子公司打算從撥款慰問(wèn)，以何種名義撥問(wèn)

走工會(huì)撥款看望就行答
請(qǐng)問(wèn)老師，針對(duì)軟著評(píng)測(cè)報(bào)告財(cái)務(wù)用于軟件即征即退問(wèn)

同學(xué)，你好軟著評(píng)測(cè)報(bào)告用于軟件即征即退，通常無(wú)固定有效期，但實(shí)踐中建議不超過(guò)3年；燃料電池檢測(cè)報(bào)告用于消費(fèi)稅減免，同樣無(wú)明確年限規(guī)定，但需確保產(chǎn)品未變更且報(bào)告有效，一般建議1-3年內(nèi)為佳。是否需要每年提供，取決于稅務(wù)機(jī)關(guān)要求和產(chǎn)品穩(wěn)定性，若無(wú)變更可沿用，但部分場(chǎng)景（如電商平臺(tái)申報(bào)）可能要求一年內(nèi)報(bào)告。自產(chǎn)氫燃料電池申請(qǐng)減免消費(fèi)稅，必須提供由省級(jí)以上質(zhì)檢部門認(rèn)定的檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告。企業(yè)內(nèi)部技術(shù)說(shuō)明等材料可作為輔助備查資料，但不能替代法定檢測(cè)報(bào)告。答
私對(duì)公打款，對(duì)方開(kāi)了專票，可以抵扣增值稅嗎？怎么入問(wèn)

對(duì)方開(kāi)了專票，可以抵扣增值稅答
l老師實(shí)收資本資產(chǎn)負(fù)載表里實(shí)收資本一欄里是50萬(wàn) 問(wèn)

是看你的明細(xì)賬發(fā)生額工商年報(bào)上可以看出來(lái)，但是是最后一筆投資款的時(shí)間，如果是分開(kāi)交的答
印花稅按每月開(kāi)票的金額申報(bào)可以嗎問(wèn)

您好，如果沒(méi)有合同就是這樣的答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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