老師你好!公司小規(guī)模，報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，主要是給國(guó)際貨運(yùn)代理報(bào)關(guān)，對(duì)方開的是增值稅普通發(fā)票-免稅。那小規(guī)模公司可以用財(cái)稅（2016）36號(hào)附件3第一條第（十八）款增值稅優(yōu)惠政策嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-18 12:05

你好，應(yīng)該是零稅率的

第十八條一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。
一般納稅人發(fā)生財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，但一經(jīng)選擇，36個(gè)月內(nèi)不得變更。
查到的是這一個(gè)。

薇薇追問(wèn)

2023-07-18 12:11

那就是小規(guī)模公司不能用呢？

郭老師解答

2023-07-18 12:11

你好，小規(guī)莫開零稅率的

薇薇追問(wèn)

2023-07-18 12:15

小規(guī)模開給對(duì)方的稅率是“免稅” 應(yīng)該可以用這一條吧！

郭老師解答

2023-07-18 12:16

你好，你把這條截圖看一下的，我看到的18條和你的不一樣。

薇薇追問(wèn)

2023-07-18 12:16

還有一個(gè)代碼是：0001042807 財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)第一條。

郭老師解答

2023-07-18 12:19

四）境內(nèi)單位和個(gè)人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為，稅率為零。具體范圍由財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局另行規(guī)定。

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@董孝彬老師農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問(wèn)

你好，他是執(zhí)行：《農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2021〕37號(hào)），自 2023年1月1日起正式施行答
咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒有做完，但2026 問(wèn)

您好，可以的，不總是改影響不大答
發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右問(wèn)

您好，可以的，稅法是一次扣除的答
在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問(wèn)

是的，直接把同一工程應(yīng)資本化的費(fèi)用匯總，做一筆調(diào)整分錄轉(zhuǎn)入在建工程，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)固就行。分錄：借：在建工程貸：相關(guān)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）再轉(zhuǎn)固：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程答
你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示問(wèn)

你好，你減免的增值稅應(yīng)該填寫到營(yíng)業(yè)外收入這里15120.6 答

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