來來老師 解答

2023-07-11 21:16

員工工資、社保和個(gè)稅的賬務(wù)處理您參考：
1、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包括個(gè)人承擔(dān)社保、公積金部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
3、交社保和個(gè)稅時(shí)：
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
小貼士：實(shí)務(wù)中企業(yè)代收代付個(gè)人承擔(dān)社保、公積金部分，用“其他應(yīng)付款”或“其他應(yīng)收款”核算都是可以的。

來來老師 解答

2023-07-11 21:17

不過 實(shí)務(wù)中 可能有些會(huì)簡化繳納并補(bǔ)提
但年末時(shí)候一定是按所屬期先計(jì)提