我們對公刷卡有預充值會員有消費，還有現(xiàn)金收入，消費的開票有對公戶付的，也有現(xiàn)金的，也有會員卡的，怎么確認收入啊

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

2018-01-04 17:45

實際消費時確認收入即可：
借：庫存現(xiàn)金
借：預收賬款-會員卡
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

水墨追問

2018-01-04 17:52

老師，我們是月報小規(guī)模，內(nèi)帳是根據(jù)每天實際的營業(yè)稽核表做賬的，外賬肯定不能根據(jù)這個做，就是不懂怎么去做的思路，分錄會做哈。

方亮老師解答

2018-01-04 17:55

外帳按照當月開具的發(fā)票金額入賬即可：
借：庫存現(xiàn)金
借：預收賬款-會員卡
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

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