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老師，您好 在編制合并財務報表時，抵銷母子公司間未實現(xiàn)內部銷售損益形成的暫時性差異應確認遞延所得稅。 賬面價值：合并財務報表中資產(chǎn)的賬面價值為合并抵銷后資產(chǎn)的賬面價值。（看會計，抵銷后會變小） 計稅基礎：個別報表認可的固定資產(chǎn)的計稅基礎。（看法人，即就是購貨方的賬面價值，沒抵之前的金額） 一般情況下：內部購銷時，賬面價值＜計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)。 這個的抵消分錄就是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 這樣嗎
只是現(xiàn)在低調
于2023-07-05 15:36 發(fā)布 ??675次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2023-07-05 15:38
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