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B公司專門生產(chǎn)并銷售中央空調(diào)，屬于增值稅一般納稅人，該類中央空調(diào)的不含稅銷售價格為5000元/臺，成本為1000元/臺，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%;2020年業(yè)務(wù)情況如下: (1)銷售中央空調(diào)600臺; (2)將自產(chǎn)的中央空調(diào)50臺投資于合作企業(yè);* (3)接受A公司用原料的捐助，原料的公允價值為600000元; (4)取得國債利息收入500000元; (5)取得甲公司的分紅收益800000元，甲公司為非上市公司;e (6)財產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)一批生產(chǎn)用料已過保質(zhì)期，該批原料的不含稅購買價格30000元，增值稅稅率13%。 責(zé)任人賠償10000元; (7)本年度發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 20000元、廣告費550000元、稅收滯納金 20000元、行政管理人員和銷售 J5 人員工資獎金合計800000元; (8)公司于1月開始研發(fā)一項新技術(shù)，發(fā)生研發(fā)費用合計2000000元，其中符合資本化條件的為1200000 元，于9月末研發(fā)完畢，無殘值，攤銷期10年，直線法攤銷;e要求:計算B公司2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)
神勇的刺猬
于2023-06-26 12:40 發(fā)布 ??368次瀏覽
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一休哥哥老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2023-06-26 13:08
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精選問題
老師 當(dāng)月做了無票收入 次月又開具了發(fā)票 次月有 問
您好，次月你把當(dāng)月的無票收入減去上月申報的無票收入，按差額來申報 答
老師請問物業(yè)行業(yè)出新規(guī)預(yù)收的物業(yè)費也要先交增 問
2026 年起新規(guī)明確，預(yù)收物業(yè)費需在納稅義務(wù)時點全額申報增值稅，不再分期 答
領(lǐng)導(dǎo)直接給我?guī)讖埌l(fā)票說對私發(fā)票我該怎么做賬。 問
同學(xué)，你好 你問領(lǐng)導(dǎo)，是要報銷嗎？還是什么？ 答
老師，個體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個 問
同學(xué)，你好 借：管理費用-增值稅 3000 管理費用-個人所得稅 1200 貸：銀行存款 答
個人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報酬和特許 問
同學(xué)，你好 勞務(wù)報酬和特許權(quán)使用費在匯算清繳時被要求補(bǔ)充退稅證明，通常是因為稅務(wù)系統(tǒng)識別到相關(guān)收入存在退稅申請，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實退稅合理性。 答
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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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