你好，這個(gè)選的是B85%的呢

您好，對的，那樣就可以了這個(gè)

你好，與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理及政策梳理 一、會(huì)計(jì)處理 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助分為兩類：補(bǔ)償已發(fā)生費(fèi)用和補(bǔ)償未來費(fèi)用，具體處理方式如下： 1. 補(bǔ)償已發(fā)生費(fèi)用 總額法：直接計(jì)入“其他收益”（與日常活動(dòng)相關(guān)）或“營業(yè)外收入”（與日常活動(dòng)無關(guān)）。 例如：收到補(bǔ)助時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“其他收益/營業(yè)外收入”?。 凈額法：直接沖減相關(guān)成本費(fèi)用。例如，沖減“管理費(fèi)用”“銷售費(fèi)用”等科目?。 2. 補(bǔ)償未來費(fèi)用 收到補(bǔ)助時(shí)：確認(rèn)為“遞延收益”。 例如：借記“銀行存款”，貸記“遞延收益”?。 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)： 總額法：按比例轉(zhuǎn)入“其他收益/營業(yè)外收入”。 凈額法：沖減實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用（如“營業(yè)成本”“研發(fā)支出”等）?。 二、稅務(wù)處理 稅務(wù)處理的核心在于判斷政府補(bǔ)助是否屬于不征稅收入，需滿足以下條件（參考財(cái)稅)? 151號、財(cái)稅)? 87號）： 1. 不征稅收入的條件： 資金撥付文件明確專項(xiàng)用途； 政府部門有專門管理辦法或要求； 企業(yè)單獨(dú)核算該資金及支出?。 稅務(wù)處理：收到時(shí)不納稅，但相關(guān)支出形成的費(fèi)用/資產(chǎn)折舊不得稅前扣除?。 2. 應(yīng)稅收入的情形： 若不符合不征稅條件，需在收到時(shí)全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 例如：收到1000萬元補(bǔ)助未滿足專項(xiàng)用途條件，需繳納25%企業(yè)所得稅（250萬元）?。 3. 收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)（國家稅務(wù)總局2021年第17號公告）： 會(huì)計(jì)上分期確認(rèn)收入的，稅務(wù)處理可選擇在“實(shí)際發(fā)生支出時(shí)”或“收到補(bǔ)助當(dāng)年”確認(rèn)收入?。 三、相關(guān)政策依據(jù) 1. 會(huì)計(jì)政策： 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：遞延收益的分?jǐn)傇瓌t?。 2. 稅務(wù)政策： 財(cái)稅)? 151號：明確財(cái)政性資金一般需計(jì)入收入總額； 財(cái)稅)? 87號：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金可作為不征稅收入； 國家稅務(wù)總局2021年第17號公告：規(guī)范收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)??。

單獨(dú)為高管租的，計(jì)入工資總額申報(bào)個(gè)稅

一、稅務(wù)申報(bào)的一般原則 1.各自建賬各自申報(bào)通常情況下，每個(gè)個(gè)體戶都應(yīng)該獨(dú)立建賬，并按照稅法規(guī)定進(jìn)行各自的稅務(wù)申報(bào)。大同市的個(gè)體戶應(yīng)根據(jù)大同當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)要求，對其經(jīng)營所得、增值稅等相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算和申報(bào)。太原市的個(gè)體戶也需依據(jù)太原的稅務(wù)規(guī)定，履行相應(yīng)的申報(bào)納稅義務(wù)。 2.匯總申報(bào)的條件與情況在一些特定情況下可以考慮匯總申報(bào)，但需滿足一定條件。比如兩個(gè)個(gè)體戶的實(shí)際控制人是同一人，且經(jīng)營活動(dòng)具有高度的關(guān)聯(lián)性和統(tǒng)一性，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以申請匯總申報(bào)。但這種情況相對較少，且審批通常有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和流程。 二、建賬申報(bào)的具體操作 1.大同市個(gè)體戶增值稅：如果是小規(guī)模納稅人，可能按季度申報(bào)，根據(jù)銷售額計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅。個(gè)人所得稅（經(jīng)營所得）：按年計(jì)算，分月或季預(yù)繳，在年度終了后規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行匯算清繳。需要準(zhǔn)確核算收入、成本、費(fèi)用等，確定應(yīng)納稅所得額，再按照適用稅率計(jì)算納稅額。其他稅費(fèi)：如可能涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等，根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅等稅額進(jìn)行計(jì)算申報(bào)。根據(jù)經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，建立符合要求的賬簿，記錄收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)信息。可以采用復(fù)式記賬或簡易記賬方法，具體根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和自身經(jīng)營實(shí)際情況選擇。建賬：稅務(wù)申報(bào)： 2.太原市個(gè)體戶增值稅申報(bào)周期和計(jì)算方法與大同市個(gè)體戶類似，但需注意太原當(dāng)?shù)乜赡艽嬖诘亩愂諆?yōu)惠政策或特殊規(guī)定。個(gè)人所得稅（經(jīng)營所得）同樣按年計(jì)算，分月或季預(yù)繳，年終匯算清繳，申報(bào)流程和計(jì)算方法與大同市個(gè)體戶基本一致，但需結(jié)合太原當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策。其他稅費(fèi)也根據(jù)相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。建賬與大同市個(gè)體戶類似，根據(jù)自身情況建立賬簿。稅務(wù)申報(bào)： 三、臨時(shí)申報(bào)的情況 1.備案臨時(shí)申報(bào)的適用場景當(dāng)出現(xiàn)一些特殊經(jīng)營情況，如短期經(jīng)營、臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)等，可能會(huì)涉及備案臨時(shí)申報(bào)。例如，太原市的個(gè)體戶因配合區(qū)域調(diào)動(dòng)進(jìn)行短期經(jīng)營，如果經(jīng)營時(shí)間較短且具有臨時(shí)性，可能需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)備案并進(jìn)行臨時(shí)申報(bào)。 2.操作流程向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交臨時(shí)經(jīng)營的相關(guān)證明材料和備案申請，說明經(jīng)營的性質(zhì)、時(shí)間、預(yù)計(jì)收入等情況。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)申請進(jìn)行審核，確定是否允許進(jìn)行臨時(shí)申報(bào)以及申報(bào)的具體方式和要求。在經(jīng)營期間，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的方式和期限進(jìn)行申報(bào)納稅，經(jīng)營結(jié)束后，可能還需要進(jìn)行相應(yīng)的清算申報(bào)。 四、實(shí)際操作中的注意事項(xiàng) 1.準(zhǔn)確核算與區(qū)分對于兩個(gè)個(gè)體戶的收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，必須進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和區(qū)分，避免混淆。特別是在存在一些共同費(fèi)用或交叉業(yè)務(wù)的情況下，要按照合理的方法進(jìn)行分?jǐn)偤陀涗洝? 2.關(guān)注稅收政策差異大同市和太原市可能存在稅收政策的差異，包括稅率、稅收優(yōu)惠、申報(bào)期限等方面。及時(shí)了解并掌握兩地的稅收政策變化，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 3.稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通與咨詢?nèi)绻麑Χ悇?wù)申報(bào)存在疑問或不確定的情況，應(yīng)及時(shí)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通和咨詢。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)具體情況提供專業(yè)的指導(dǎo)和建議，幫助納稅人正確履行申報(bào)納稅義務(wù)。 4.合規(guī)經(jīng)營與記錄保存無論是各自申報(bào)還是可能的匯總申報(bào)或臨時(shí)申報(bào)，都要確保經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性。保存好相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證、賬簿、申報(bào)資料等，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和審計(jì)