甲企業(yè)（一般納稅人）2023年5月因管理不善發(fā)生意外事故，損失庫存當月外購的原材料金額32.7萬元（其中含運費金額2.7萬元，當時已取得一般納稅人開具的增值稅貨運專用發(fā)票），計算進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)額以及所得稅前可以扣除的損失？

答： 你好，進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)額=（32.7萬—2.7萬）*13%%2B2.7萬*9% 所得稅前可以扣除的損失=（32.7萬—2.7萬）%2B（32.7萬—2.7萬）*13%%2B2.7萬*9%%2B2.7萬

(2)購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅39000元，支付運輸企業(yè)(增值稅- -般納稅人)不含稅運輸費10000元，取得增值稅專用發(fā)票。 分析計算增值稅的進項稅額或不可抵扣的進項稅額

答： 算增值稅的進項稅額=39000%2B10000*0.09=39900

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元;另外支付購貨運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。計算外購貨物應抵扣的進項稅。企業(yè)為一般納稅人

答： 您好，外購貨物應抵扣的進項稅 10.2%2B6*9%=10.74