甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 10:16

那5月份做賬，計(jì)提的是5月份工資，6月份發(fā)放？那這種計(jì)提是根據(jù)之前工資發(fā)放情況暫估嗎，如有出入怎么調(diào)整

宋生老師 解答

2023-06-01 10:17

你好是的，就是這樣子的。
你計(jì)提，是根據(jù)當(dāng)月員工出勤啥的算出來(lái)的啊

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 10:18

但業(yè)務(wù)人員會(huì)有提成，這部分是會(huì)有出入的

宋生老師 解答

2023-06-01 10:19

你好！你可以下個(gè)月確定的時(shí)候調(diào)

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 10:21

針對(duì)5月發(fā)放4月份工資，扣5月五險(xiǎn)一金，并5月計(jì)提6月工資的情形，能否將計(jì)提工資、五險(xiǎn)一金，發(fā)放工資，繳納五險(xiǎn)一金的完整會(huì)計(jì)分錄告訴我一下，我慢慢理解

宋生老師 解答

2023-06-01 10:23

你好，公積金和社保一樣
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
       庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
       其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 10:34

本月發(fā)放上月工資，扣的是當(dāng)月社保，發(fā)放工資和繳納社保時(shí)，”其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）“改成”其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）這樣更合適？

宋生老師 解答

2023-06-01 10:34

你好，可以的，這兩個(gè)都行。

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 15:14

公積金和社保是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的嗎？比如5月做賬：
計(jì)提5月社保
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保（公司部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）

繳納5月社保（公積金一樣）
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）
       其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款

5月發(fā)放4月工資（4月工資表里代扣的是5月社保，本公司是當(dāng)月發(fā)放上月公司扣當(dāng)月社保）
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
       其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
       銀行存款
以上會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎

宋生老師 解答

2023-06-01 15:14

你好，對(duì)的，分錄就是這樣。

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 15:24

人社局4月份開(kāi)始實(shí)行醫(yī)療繳費(fèi)比例由8%降至7%，5月份單位收到三筆人社局退款，補(bǔ)發(fā)1-3月降費(fèi)退款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄該怎么做？

宋生老師 解答

2023-06-01 15:25

你好，這個(gè)如果你想簡(jiǎn)單一點(diǎn)，就直接借銀行存款，貸其他收益。

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 15:29

那原則上的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢

宋生老師 解答

2023-06-01 15:30

你好，就是紅字沖減你之前繳納的，和計(jì)提的分錄。

甜美的夏天 追問(wèn)

2023-06-01 15:40

紅沖的話是會(huì)計(jì)分錄不變，金額為負(fù)還是會(huì)計(jì)分錄借貸方向相反，金額為正？

宋生老師 解答

2023-06-01 15:41

你好，是的，這兩種都可以的。