老師，你好，我司2022年第4季度所得稅申報(bào)的時(shí)候做了研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除17萬(wàn)元，2022年全年研發(fā)費(fèi)用50萬(wàn)元，現(xiàn)在在做匯算清繳，那么年度匯算清繳報(bào)告中的研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除是否需要減去第四季度的17萬(wàn)元？

答： 您好，年度就按年度數(shù)據(jù)填寫(xiě)

我在申報(bào)3月季度企業(yè)所得稅匯算清繳，請(qǐng)問(wèn)下為什么在稅務(wù)局電子系統(tǒng)中只能看到季度企業(yè)所得稅匯算清繳表，看不到年度企業(yè)所得稅匯算清繳表？

答： 因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對(duì)那一季度的收入、支出、利潤(rùn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，申報(bào)本年第二季度報(bào)表時(shí)，由于5月有匯算清繳企業(yè)所得稅費(fèi)用，那么二季度的利潤(rùn)表中本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)中需要加上年度匯算清繳企業(yè)所得稅費(fèi)用的金額嗎

答： 這個(gè)金額是不需要加上。的