春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 15:31

老師您好！情況是這樣的，去年5月份有收到137萬多的專票，就是對方欠了我們公司的貨款，沒錢付就抵給我們這套寫字樓，之前對方只開了票，沒過戶，現(xiàn)在法院判決很可能不抵房子給我們，但是在去年收到發(fā)票，我就做了無票收入，進(jìn)項(xiàng)也抵扣了，借：固定資產(chǎn)1308891.43，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）65444.57 ，貸：應(yīng)收賬款1374336元。從去年到現(xiàn)在每個月都在計(jì)提折舊還要紅沖，我想知道我需要更正涉及全部的賬務(wù)處理及更正之后涉及到哪些相關(guān)報(bào)表的一些處理，這整個過程是對我現(xiàn)在的水平來說是沒有頭緒的，知道大概要怎樣去做，但還從來沒操作做過怕弄巧成拙搞錯了又將造成更多的問題難以收拾……所以肯求老師幫我一一耐心解答！

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 15:35

老師您好！在去年12月的賬上做：1沖減固定資產(chǎn)的分錄，借：應(yīng)收賬款      貸：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）。2沖減2022年12月的收入，借：營業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）  貸：應(yīng)收賬款     3沖減2022年6月至12月份累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用。       在2023年5月份的賬上做： 4沖減2023年1月至4月份的累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用。      需要修改相關(guān)報(bào)表的數(shù)據(jù)有：2022年的工商年報(bào)、2022年12月份的增值稅申報(bào)表、2022年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表、2022年第四季度企業(yè)所得稅表、2022年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)、2022年企業(yè)所得稅匯算清繳表。老師還有沒有我沒有想到需要更改數(shù)據(jù)的？2022年的手工賬，2023年是財(cái)務(wù)系統(tǒng)做賬的，期初數(shù)據(jù)不能在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上面改怎么辦？

樸老師 解答

2023-05-26 15:36

同學(xué)你好
那你這個房子要紅沖的吧
發(fā)票給你開的專票嗎

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 15:44

老師您好！是5%的專票，我上面做了相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，麻煩幫忙看看有沒有什么問題？

樸老師 解答

2023-05-26 16:00

同學(xué)你好
那就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
然后累計(jì)折舊的做調(diào)增

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 16:00

老師您好！分錄改一下：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借:固定資產(chǎn)65444.57元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）65444.57元。2沖減，借：應(yīng)收賬款1374336元      貸：固定資產(chǎn)1374336元，。3沖減2022年11月的收入，借：營業(yè)收入1216226.55，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）158109.45元  貸：應(yīng)收賬款 1374336元    4沖減2022年6月至12月份累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊5181.03*7個月=36267.21元，貸：管理費(fèi)用36267.21元。 5在2023年5月份的賬上沖減從2023年1月至4月份累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊5181.03*4個月=20724.12元，貸：管理費(fèi)用20724.12元。

樸老師 解答

2023-05-26 16:06

對的
這樣做就可以了
但是沖減累計(jì)折舊的話最后一個分錄管理費(fèi)用貸方要換成利潤分配未分配利潤

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 16:10

老師您好！這樣做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅沒有減少，然后還涉及到退稅，還有管理費(fèi)用換成了未分配利潤那不涉及到多交稅呀？累計(jì)折舊高增也增加了應(yīng)納稅所得額3萬多，這樣稅都增加了好多

樸老師 解答

2023-05-26 16:13

同學(xué)你好
這個沒退稅呀
你進(jìn)項(xiàng)不是轉(zhuǎn)出了嗎

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 16:16

老師您好！我還沖減了去年的收入呀，因?yàn)?2月只有50多萬的收入，就在去年11月份做了沖減5月份的收入（收到發(fā)票做了無票收入）

樸老師 解答

2023-05-26 16:31

同學(xué)你好
收入不能沖減呀
為啥沖減

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 16:34

老師您好！因?yàn)閷Ψ降纸o我們的房子很可能不屬于我們了，所以就要沖減收入呀

樸老師 解答

2023-05-26 16:40

同學(xué)你好
你的收入和你收到抵債的固定資產(chǎn)不牽扯

你的固定資產(chǎn)要回去不給你了
但是收入發(fā)生了呀
如果你沖減了收入那稅局可能會查賬

春花秋實(shí) 追問

2023-05-26 16:52

老師您好！我都沒有收到錢，現(xiàn)在連房子也收不到了，還是不能沖減收入嗎？

樸老師 解答

2023-05-26 16:56

同學(xué)你好
不能
你掛應(yīng)收就可以

春花秋實(shí) 追問

2023-05-27 10:08

老師早上好！我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，適用未來適用法。沖減去年的相關(guān)分錄能不能做到今年5月份的賬上?  然后導(dǎo)致今年的利潤表與增值稅申報(bào)表、所得稅表上的收入都不一致，等明年匯算清繳的時候直接改年報(bào)行不行呢？如果改去年的賬務(wù)處理，就要改去年的好多張表實(shí)在是太麻煩了……  1進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借:固定資產(chǎn)65444.57元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）65444.57元。   2沖減，借：應(yīng)收賬款1374336元 ,貸：固定資產(chǎn)1374336元。   3沖減2022年的收入，借：營業(yè)收入1216226.55，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）158109.45元  貸：應(yīng)收賬款 1374336元    4沖減2022年6月至12月份累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊5181.03*7個月=36267.21元，貸：管理費(fèi)用36267.21元。 5在2023年5月份的賬上沖減從2023年1月至4月份累計(jì)折舊，借：累計(jì)折舊5181.03*4個月=20724.12元，貸：管理費(fèi)用20724.12元。

樸老師 解答

2023-05-27 10:24

去年的收入不能紅沖
管理費(fèi)用最后一個分錄就是利潤分配未分配利潤

春花秋實(shí) 追問

2023-05-27 10:39

老師您好！您的意思是說第3個沖減2022年的收入不能做，還有第4個分錄要換成未分配利潤，那就會涉及到調(diào)增所得稅嗎？這些財(cái)務(wù)處理做到今年5月份行不行？然后導(dǎo)致今年的利潤表的營業(yè)收入與其他幾個表不一致有什么問題？應(yīng)怎么處理呢？

樸老師 解答

2023-05-27 10:47

同學(xué)你好
對的
這個會涉及的哦

春花秋實(shí) 追問

2023-05-27 10:59

老師您好！調(diào)整的分錄做到今年會影響今年的報(bào)表數(shù)據(jù)不一致怎么辦呢？去年的所有報(bào)表還要去更改數(shù)據(jù)嗎？

樸老師 解答

2023-05-27 11:07

如果是:報(bào)表不一致那就直接調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù),不需要做憑證,但可以在賬簿本年利潤科目對應(yīng)月份摘要備注一下以便以后核對。