1624977463 追問

2023-05-26 14:13

老師，這種是什么意思，我是小微企業(yè)，A105010表我沒有填，中存貨的減少額大于營業(yè)收入和視同銷售收入金額或存貨增加，但營業(yè)收入小于期初存貨，請核實申報數(shù)據(jù)填報是否有誤是什么意思，要看哪個數(shù)據(jù)？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:17

這個是所得稅匯算清繳的正常風險提示，如果確認申報無誤的話，可以繼續(xù)申報。不過要查清楚是否數(shù)據(jù)錯誤，因此要去看存貨減少了多少，為什么減少了。理論上來說，存貨減少，要么銷售了入營業(yè)收入，要么贈送等要視同銷售，因此才會有這個風險提示

1624977463 追問

2023-05-26 14:20

銷售了，2022年營業(yè)收入是55055875.84，2021年存貨5897123.94，2022年存貨160499.97，老師，你看看這個有什么風險

1624977463 追問

2023-05-26 14:27

老師，我是小微企業(yè) ，我也沒填申報表A105010《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》這個表

Erin老師 解答

2023-05-26 14:31

從你提供的數(shù)據(jù)來看，營業(yè)收入大于存貨減少額，沒有看到明顯數(shù)據(jù)異常

1624977463 追問

2023-05-26 14:49

老師，為什么是提示這個？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:59

屬于金四系統(tǒng)的照例提示，核實過數(shù)據(jù)沒有問題的話，繼續(xù)申報就行了

1624977463 追問

2023-05-26 15:15

4.您單位申報表A105010《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》第1行第1列“視同銷售（營業(yè)）收入”為：【】元，老師，這個表我沒填，小微企業(yè)，也提示，什么原因

Erin老師 解答

2023-05-26 15:17

同學你好，因為金四系統(tǒng)后臺提供了很多邏輯比對，這個屬于你們企業(yè)正常的提示，如果確實沒有要填在這張表上的情況，可以直接申報哈

1624977463 追問

2023-05-26 15:19

我也是今年2月接手，匯算代賬公司2022年的，從哪看視同銷售？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:20

現(xiàn)在填報的是2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳，所以要確定2022年是否存在視同銷售的情況，要去看2022年的賬務和業(yè)務

1624977463 追問

2023-05-26 15:24

我看收入都是主營收入，賬不是我做的，我看科目余額表的老師，我要再看哪個？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:28

可以參考視同銷售情形去找對應科目哈：
1.將貨物交付他人代銷——代銷中的委托方。2.銷售代銷貨物——代銷中的受托方。3.總分機構（不在同一縣市）之間移送貨物用于銷售。4.將自產或者委托加工的貨物用于非應稅項目。5.將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費。6.將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶。7.將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者。8.將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。9.單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。10.單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。

1624977463 追問

2023-05-26 15:39

我看都沒有，有知為何提示這個表

Erin老師 解答

2023-05-26 16:12

這個表就是照例提示，都沒有的話，可以不用管繼續(xù)申報