郭老師 解答

2023-05-24 15:26

補交的企業(yè)所得稅，把這個所得稅費用改成利潤分配未分配利潤。

undefined 追問

2023-05-24 15:29

2）這個會涉及所得稅費用科目是補交稅款
就像：借：未分配利潤
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
是這樣嗎？

郭老師 解答

2023-05-24 15:30

對，是的，是這么做的。

undefined 追問

2023-05-24 15:30

22年匯算之后收到的退稅，寫的分錄是沒問題的對吧？1）收到款項做分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交所得稅；

結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借：應交稅費——應交所得稅
貸：未分配利潤

郭老師 解答

2023-05-24 15:31

對的，是的，沒有問題。

undefined 追問

2023-05-24 15:35

老師，那什么樣的情況下會涉及到所得稅費用這個科目還有以前年度損益調(diào)整這2個科目呢？

郭老師 解答

2023-05-24 15:36

當年在做所得稅費用
跨年的企業(yè)會計準則的座以前年度損益調(diào)整。

undefined 追問

2023-05-24 15:57

我可以理解為：
比如23年一季度需要退稅，收到款項：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
沖減之前計提得所得稅：
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用
這個就不涉及未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)了對吧？

郭老師 解答

2023-05-24 15:58

是的，是的，是這么做的。

undefined 追問

2023-05-24 16:22

老師，這里面的為未分配利潤是二級科目對吧？應該寫成：利潤分配——未分配利潤

郭老師 解答

2023-05-24 16:22

對的對的對的對的對的對的。