瀟瀟 追問

2023-05-24 15:16

那我固定資產(chǎn)的二級科目，都是融資租入的固定產(chǎn) 嗎

郭老師 解答

2023-05-24 15:17

對的，是的，最好寫固定資產(chǎn)的名字。

瀟瀟 追問

2023-05-24 15:22

好的，我們這個里面還有土建施工的部分，我先是計了在建工程，最后也都是一并轉(zhuǎn)入：固定資產(chǎn)---融資租入的固定資產(chǎn) 是這樣嗎，是不是融資比例超過30%后，就全部按融資租入的固定資產(chǎn)這個二級科目計了

郭老師 解答

2023-05-24 15:24

啊，這個是一塊的嗎？如果一塊的。

瀟瀟 追問

2023-05-24 15:31

是的，我們這是個項目，里面設(shè)備款占了70%，施工費占了30%，最終合起來是一個固定資產(chǎn)，但我們是給設(shè)備融資

瀟瀟 追問

2023-05-24 15:34

或者就不用記在建工程了，這塊一開始就計入：固定資產(chǎn)---融資租入的固定資產(chǎn)，但這樣的話，這塊的稅費是9%

郭老師 解答

2023-05-24 15:34

在建工程就可以到完工一塊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)里面，都屬于這個固定資產(chǎn)，你不用分開做。

瀟瀟 追問

2023-05-24 16:32

這樣做：1、自有資金購進設(shè)備；借：在建工程  應(yīng)交稅費--增值稅（進項）貸：銀行存款（20%自有資金支付）長期應(yīng)付款（80%融資租賃）；2、完工后結(jié)轉(zhuǎn)；借：固定資產(chǎn)---融資租入固定資產(chǎn)   未確認融資費用（利息），那這塊貸方是什么，怎么做

郭老師 解答

2023-05-24 16:34

貸長期應(yīng)付款和在建工程。

瀟瀟 追問

2023-05-24 16:42

這貸長期應(yīng)付款的話，里面就含稅了，這塊規(guī)定只是本息啊

郭老師 解答

2023-05-24 16:45

你好，做長期應(yīng)付款是因為你有未確認融資費用，做在建工程是固定資產(chǎn)對應(yīng)的那一部分。

瀟瀟 追問

2023-05-24 16:54

貸在建工程的話，那第2步的，長期應(yīng)付款的金額就是不夠的

瀟瀟 追問

2023-05-24 16:55

我知道你說的那種理論上的，您要不把分錄直接給我寫上好了

郭老師 解答

2023-05-24 16:59

借在建工程115
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，
貸銀行20
長期應(yīng)付款100
借固定資產(chǎn)115
未確認融資費用5
貸、長期應(yīng)付款、5
在建工程115