- 送心意
向陽老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,稅務師
2023-05-18 20:36
您好,同學,請稍等下
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您好,同學,請稍等下
2023-05-18 20:36:34
您好,這個納稅調(diào)減額全部,屬于不征稅的收入
2020-11-21 11:44:49
①計算該企業(yè)研究開發(fā)費的納稅調(diào)整額;納稅調(diào)減=100*75%=75
②利潤總額=9000%2B60-4000-(250-200)-(45-15)-4-5-600-150-500-20-10=3691
捐贈限額=3691*12%=442.92,納稅調(diào)增=10
計算該企捐贈支出的納稅調(diào)增=10
③職工福利限額=1000*14%=140,納稅調(diào)增=160-140=20
職工教育限額=1000*8%=80,納稅調(diào)增=90-80=10
工會限額=1000*2%=20,不需要調(diào)整
廣告費限額=9000*15%=1350,不需要調(diào)整
財務費用納稅調(diào)增=100-1000*6%=40
業(yè)務招待費限額=9000*0.5%=45,50*60%=30,納稅調(diào)增=50-30=20
計算該企業(yè)2021年度應納稅所得額=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660
④計算該企業(yè)2021年度應納企業(yè)所得稅稅額=3660*25%=915
2022-06-21 22:53:36
企業(yè)債券利息收入的納稅調(diào)整,可以分為兩種情況:一是非正常收入,即收入不正規(guī),此時在計算調(diào)整時可能要根據(jù)相應法規(guī)進行加征或者減免;二是正常收入,即不需要特殊處理,按照常規(guī)稅收來進行繳稅。
2023-03-08 13:11:38
調(diào)整金額=利息支出——借款金額*金融機構同類同期貸款利率
2018-11-07 11:15:15
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向陽老師 解答
2023-05-18 20:57