老師您好，請問這個案例如何填寫申報表呢

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:12

老師您好，填寫一般納稅人增值稅申報表

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:19

6000的要計算稅金
附表一 未開具發票欄次 簡易計稅欄次 不含稅金額6000/1.03=5825.24  稅額6000/1.03*0.03=174.76

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:20

沒看懂老師，不是206000要申報嗎

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:24

圖片中沒有出現6000這個數呀

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:26

不是保險公司給了賠款6000么？

自然災害的進項稅額不需要進項稅轉出

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:28

廠房的轉讓收入206000怎么申報

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:30

實在抱歉  對不起 我沒看到注意是轉讓收入206000   只看到了保險公司
那合計的收入應該是206000+6000=212000
附表一 未開具發票欄次 簡易計稅欄次 不含稅金額212000/1.03=205825.242718     稅額212000/1.03*0.03=6174.75728155

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:36

老師您好稅率為什么是3%，不應該是2009年以前自制的固定資產按3%減按2%嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:41

這個是不動產 不動產不是2009年以前自制的固定資產哈  

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:43

那是按5%的稅率嗎？請問老師這個業務怎么做會計分錄，怎么申報增值稅呢？還有，老師，報銷是6萬不是6千

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:48

對對對  我就記得不動產 忘記了征收率了  手機看圖片不方便 我眼瞎了
(206000+60000)/(1+0.05)*0.05=12666.67

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:22

老師您好，為什么稅率是5%呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:24

一般納稅人轉讓其取得的不動產,按照以下規定繳納增值稅:
一、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產,以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價后的余額為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
二、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
三、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產,選擇適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。
納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價后的余額,按照5%的預征率向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
四、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產,選擇適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用,按照5%的預征率向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
五、一般納稅人轉讓其2016年5月1日后取得(不含自建)的不動產,適用一般計稅方法,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:33

小規模納稅人銷售固定資產，不動產，一般納稅人銷售固定資產，不動產，這四種情況分別適用的稅率是多少呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:39

小規模納稅人銷售動產 3%  不動產 5%

一般納稅人銷售動產13%或者3%   不動產5%或者9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:03

請問老師分別是在什么情形下選擇這些稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:27

小規模納稅人正常就是銷售動產 3%  不動產 5%
一般納稅人簡易計稅 3%  5%
一般計稅13% 9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:30

老師您好，這里的固定資產指的是動產對吧

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:32

請問老師他這里為什么是簡易計稅呢？3%的簡易計稅不是一般納稅人銷售動產使用的稅率嗎

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:34

是的 截圖上的是指的動產

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:46

老師你好，此案例中應交稅費是按照3%的稅率計算的，請問為什么是按照3% 的稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:46

這題增值稅用錯了 不動產應該用5%的
廠房就是不動產