22年的實發(fā)工資大于計提工資，匯算調減行嗎？

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2023-05-16 06:42

你好
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精選問題

老師，這個這個是物業(yè)公司，收到物管費，水費，電費的分問

你好，物業(yè)公司是一般納稅人，收到的錢作為收入就需要確認銷項稅額。答
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專票填寫在開票專票欄，無票收入填寫在免稅銷售額欄答
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
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同學你好，能否重新描述一下你的想法嗎？一個是增值稅申報表，一個是利潤表答
2026年補交2025年的印花稅，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，到問

一、會計處理（小企業(yè)會計準則）補以前年度印花稅，一律計入利潤分配 - 未分配利潤，不進當期損益，不追溯修改以前年度財務報表。滯納金計入營業(yè)外支出，不得稅前扣除。二、稅務處理哪年的稅，在哪年匯算扣除： 2026 補 2025 年印花稅：更正 2025 年企業(yè)所得稅匯算表，調增稅金及附加、調減利潤，申請退稅 / 抵稅，2025 年 12 月財務報表不用改。 2025 補 2023 年印花稅：更正 2023 年匯算表，調增費用、調減利潤申請退稅，2025 年匯算無需調整。不存在又退又補的沖突：分別更正對應年度的匯算，各算各的，互不影響。 2025 清算調減問題：2026 補的 2025 年印花稅，需在 2025 年匯算中調減利潤，不是在 2026 年調。答

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