大力的花生 追問

2023-05-08 17:04

那公司說是跨省抵扣不了，沒有這說法哈

家權(quán)老師 解答

2023-05-08 17:08

 .具體填報(bào)方法如下：

（1）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表
建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部已經(jīng)向項(xiàng)目所在地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，填入《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》（2020年修訂）第14行“減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”。
（2）企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)表
建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部已經(jīng)向項(xiàng)目所在地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在企業(yè)所得稅年度匯算申報(bào)時(shí)，填入A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第32行“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額”（填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額）

大力的花生 追問

2023-05-08 21:21

老師您好，是工地上撥款的時(shí)候預(yù)交的所得稅，不是每個(gè)季度繳納，工地上撥款，有時(shí)候三四個(gè)月或者五個(gè)月才撥一次的那種，是不是性質(zhì)一樣的可以抵扣哈

家權(quán)老師 解答

2023-05-08 21:22

是的，都是可以抵減的