阿寶 追問

2023-05-08 14:01

直接這個月做匯算清繳的時候調(diào)增5100這個可以對嗎？
那就不用做進項稅轉(zhuǎn)出了對嗎？
那還用做分錄嗎？

樸老師 解答

2023-05-08 14:11

同學(xué)你好
這個只要做計提交稅的分錄

阿寶 追問

2023-05-08 14:14

您說的是，計提交匯算清繳的企業(yè)所得稅對嗎？
這調(diào)增的5100里面含的100的增值稅就不用再做轉(zhuǎn)出分錄了對吧？

樸老師 解答

2023-05-08 14:20

同學(xué)你好
對的
是這樣的

阿寶 追問

2023-05-08 14:34

那這樣是不是相當(dāng)于少交了增值稅？當(dāng)時22年收到這張發(fā)票的時候抵扣了100的增值稅呢？

樸老師 解答

2023-05-08 14:38

轉(zhuǎn)出了就不能抵扣了
得繳稅

阿寶 追問

2023-05-08 14:40

轉(zhuǎn)出了就不能抵扣了
得繳稅

這個我沒理解，這100的進項稅到底怎么處理合適？

樸老師 解答

2023-05-08 14:49

同學(xué)你好
計入進項就可以了

阿寶 追問

2023-05-08 15:02

就是說，這個100的進項稅就不用管了；就直接按5100做調(diào)增的數(shù)就行？
我總是覺得少交了增值稅呢？這個怎么理解

樸老師 解答

2023-05-08 15:12

同學(xué)你好
對的
收入才交增值稅

阿寶 追問

2023-05-08 15:15

進項稅收了這100，不就是收入對應(yīng)的增值稅少交了100嗎？

阿寶 追問

2023-05-08 15:24

如果不做轉(zhuǎn)出，那不就是說少交了100的增值稅？

樸老師 解答

2023-05-08 15:25

同學(xué)你好
你有增值稅進項既可以少交增值稅

阿寶 追問

2023-05-08 15:31

主要是這張發(fā)票不合規(guī)，稅務(wù)局讓調(diào)出來，如果發(fā)票本身不能用，那進項稅也就不能用吧？

樸老師 解答

2023-05-08 15:38

同學(xué)你好
對的
不能用了

阿寶 追問

2023-05-08 15:48

這張發(fā)票不合規(guī)，不能所得稅前扣除，增值稅也就不能抵扣吧？

阿寶 追問

2023-05-08 15:49

那怎么處理呢，分錄怎么做呢？要不要5月份的增值稅申報表也要改呢？

樸老師 解答

2023-05-08 15:58

同學(xué)你好
對的
這個也要改

阿寶 追問

2023-05-08 16:04

進項稅轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2023-05-08 16:12

同學(xué)你好
借成本費用科目
貸進項轉(zhuǎn)出

阿寶 追問

2023-05-09 08:51

2022年的不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整，對應(yīng)調(diào)利潤分配嗎？進項轉(zhuǎn)出了，費用增加了但是增加的這部分費用也是無效的吧，因為發(fā)票無效! 
這是22年的業(yè)務(wù)現(xiàn)在直接用這個分錄合適嗎？
您看怎么寫分錄合適，我寫不明白，但是感覺不應(yīng)該用您上面的分錄

樸老師 解答

2023-05-09 08:52

同學(xué)你好
你是企業(yè)會計準則就用以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸進項轉(zhuǎn)出
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整