木子 追問

2023-05-07 12:46

就是通過調(diào)整分錄達到和審計報告保持一致

小林老師 解答

2023-05-07 12:53

您好，這個調(diào)整分錄背后的意義是？根據(jù)對應(yīng)業(yè)務(wù)，做現(xiàn)金流量表的項目分類

小林老師 解答

2023-05-07 12:53

是應(yīng)收什么業(yè)務(wù)的利息？

木子 追問

2023-05-07 13:03

2022年在銀行存的七天通知，今年審計時事務(wù)所要求解除七天通知，因為金額較大，所以部份利息計入2022年度利潤，因為實際收到七天通知利息是在2023年3月，審計時調(diào)整增加了2022年度的貨幣資金，同時增加財務(wù)費用（利息收入），公司財務(wù)報表因為實際收到銀行存款是在2023年3月，所以在2022年度記借：財務(wù)費用  貸：應(yīng)收利息，這筆分錄沒法指定現(xiàn)金流，導(dǎo)致現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表不一致，謝謝

小林老師 解答

2023-05-07 13:13

您好，那您收到7天利息是計入現(xiàn)金流量表哪個科目

木子 追問

2023-05-07 13:19

老師好，2022年，借：財務(wù)費用，貸：應(yīng)收利息，2023年3月收到七天利息，借：銀行存款 貸：應(yīng)收利息，集團要求2022年度的財務(wù)報表與審計報告一至，所以要把2023年收到的部份利息計入2022年度，附審計調(diào)整表

小林老師 解答

2023-05-07 13:21

是的，沒問題，就是平時的七天利息現(xiàn)金流量表是按經(jīng)營活動還是按投資活動處理？

木子 追問

2023-05-07 13:27

按經(jīng)營活動處理，謝謝

小林老師 解答

2023-05-07 13:31

您好。那您就收到其他經(jīng)營活動現(xiàn)金加上調(diào)整的現(xiàn)金金額

木子 追問

2023-05-07 13:37

調(diào)整分錄為借：收到其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，貸方什么科目呢，查了我的現(xiàn)金流量表，應(yīng)該，主表增加收到其他經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金，附表財務(wù)費用（ 正數(shù)，剛好和原來負數(shù)對沖），但是這樣分錄不平呀，就不曉得咋調(diào)整分錄了，一借一貸要平衡不然保存不了呀

小林老師 解答

2023-05-07 13:38

您好，借財務(wù)費用～利息收入（紅字）

木子 追問

2023-05-07 13:40

原來是紅字，現(xiàn)在要對沖后，現(xiàn)金流量表才平，所以主表和附表的貸方應(yīng)該記什么科目老師？

木子 追問

2023-05-07 14:01

正常情況下的財務(wù)費用，可以直接指定現(xiàn)金流
借：財務(wù)費用 -414166.67
借：銀行存款414166.67
現(xiàn)在的財務(wù)報表是，沒有實際收到利息費用的貨幣資金，是在2023年3月收到銀行存款，分錄為
借：財務(wù)費用-414166.67
借：應(yīng)收利息4414166.67
財務(wù)報表為了與審計報告一致調(diào)整分錄為
借：銀行存款414166.67
貸：應(yīng)收利息414166.67
現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整為，這樣現(xiàn)金流量表與財務(wù)報表保持一致
借：收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金414166.17
借：財務(wù)費用414166.17
但是這樣分錄不平衡，不能保存，請教老師，現(xiàn)金流量表正確調(diào)整分錄，感謝

小林老師 解答

2023-05-07 14:04

附表是沒有分錄的

小林老師 解答

2023-05-07 14:05

借：收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金414166.17
貸應(yīng)收利息414166.17

木子 追問

2023-05-07 14:10

老師，這樣我的主表和附表經(jīng)營活動產(chǎn)生的流量凈額不平，附表應(yīng)該相應(yīng)增加414166.17才對呢

小林老師 解答

2023-05-07 14:18

那您附表直接在經(jīng)營性應(yīng)收項目減少填寫上述金額

木子 追問

2023-05-07 16:13

老師，這樣主附表還是不平，謝謝

小林老師 解答

2023-05-07 17:03

您好，主表
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金+414166.17，
附表，經(jīng)營性應(yīng)收項目減少+414166.17